Нужно ли платить налог после продажи квартиры подаренной по договору дарения
Сделки с подаренной недвижимостью вызывают много вопросов: можно ли вообще ее продавать, на каких условиях, какой налог придется заплатить.
В этой статье разбираемся, как продать подаренную квартиру.
Дарение квартиры
Дарить квартиры можно кому угодно: родственнику, внуку и даже постороннему человеку. Иногда у получателя подарка возникает потребность продать квартиру. Можно ли это делать и какие налоги нужно заплатить – разберем подробнее.
Продажа квартиры после наследства
Наследник может продать квартиру после вступления в наследство, законом это разрешено. Но нужно знать о нескольких нюансах: иначе есть риск, что сделка пройдет не только с дополнительными расходами, но и сложностями на разных этапах — и вступления в наследство, и непосредственно продажи.
Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?
Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога?
Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.
Налогообложение при продаже
Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.
Минимальный срок владения
Согласно закону, для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры, минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от близкого родственника.
- Если у вас есть несколько долей в унаследованной квартире и вы хотите продать их, то вы можете это сделать.
- Для этого необходимо заполнить документы на каждую долю и обратиться в органы регистрации.
- После завершения всех формальностей вы сможете продать свои доли в унаследованной квартире.
Налоговые вычеты при продаже унаследованной квартиры
- Если вы продали унаследованную квартиру и с этой продажи у вас возник доход, то вы должны будете заплатить налог с этой суммы.
- Однако существуют некоторые налоговые вычеты, которые вы можете использовать в этом случае.
- Например, если вы инвестируете полученные деньги в жилищные облигации или в строительство нового жилья, то вы можете быть освобождены от уплаты налога.
Продажа доли в квартире после наследства
- Если вы унаследовали долю в квартире и решили ее продать, то вам нужно будет заплатить налог с этой сделки.
- Сумма налога будет зависеть от стоимости доли квартиры и срока владения.
- Помните, что есть определенные налоговые льготы для унаследованного имущества, но они могут быть применены не во всех случаях.
Благодарим за внимание к нашей статье! Надеемся, что информация была полезной для вас. Если у вас остались вопросы или вам нужна дополнительная консультация, обращайтесь к специалистам по налоговому праву. Удачи вам!
Если у вас есть какие-либо вопросы, не стесняйтесь задавать их. Я рад помочь!
Продажа доли в квартире: налоговые вычеты и правовые нюансы
Если дольщиков несколько, а продать свою долю хочет только один, он должен предложить остальным ее выкупить или заручиться их согласием на продажу, содержащим отказ от права преимущественной покупки доли. Несоблюдение этих условий может привести к судебному разбирательству и признанию сделки недействительной. Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого, то срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на долю.
Пример
Допустим, все дольщики хотят продать квартиру, тогда с точки зрения налогообложения выгоднее, если каждая доля будет продана по отдельному договору. Тогда каждый собственник и, соответственно, налогоплательщик сможет воспользоваться вычетом на сумму 1 млн рублей.
Две сестры владели квартирой 1,5 года (менее 3 лет). Она была оформлена в долевую собственность, и у каждой было по половине. Квартира была продана по двум договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей, то есть вся квартира — за 3 млн рублей.
Расчет налога для каждой собственницы выглядит следующим образом: 13% х (1,5 млн рублей — сумма дохода) — 1 млн рублей (сумма вычета)) = 65 тыс. рублей.
Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей. При продаже квартиры по одному договору налог бы составил: 13% х (1,5 млн рублей — сумма дохода) — 500 тыс. рублей (сумма вычета)) = 130 тыс. рублей, потому что налоговый вычет в 1 млн рублей разделился бы поровну на каждую собственницу.
Какие нюансы учитывать при продаже унаследованной квартиры
Чтобы избежать споров с внезапно объявившимися родственниками, претендующими на наследство, наследнику обязательно нужно найти последнюю версию завещания. Она может быть у нотариуса или в вещах наследодателя.
Если этого не сделать, наследники могут объявиться после проведения сделок с унаследованным имуществом и оспорить их. Это можно сделать только в суде, и тяжба имеет шансы растянуться надолго, ограничивая права пользования и распоряжения имуществом.
Осуществляя сделки с квартирой, полученной по наследству, больше рискует покупатель. Потому что в описанной ситуации он имеет шанс остаться и без денег, и без квартиры. Суд взыщет деньги с продавца, но на них могут претендовать другие наследники, или же он может заявить, что уже потратил их.
Именно поэтому, прежде чем рассматривать такую сделку, важно убедиться, что на квартиру нет других соискателей. В этом может помочь юридическая проверка недвижимости.
Поиск других наследников — непростой процесс, так как любой претендующий на наследство может начать спор за него даже по истечении 6 месяцев, отведенных на заявление о праве его получения. А если свидетельство на наследство оформлено до того, как полгода прошли, риск возникновения споров за наследство повышается в разы.
## Юристы: безопасного срока для сделок с наследуемым имуществом нет
Наследники могли не знать о смерти наследодателя, и для них 6 месяцев начинаются в тот момент, когда они об этом узнали. Такими наследниками могут быть дальние родственники, внебрачные дети, члены семьи, не поддерживавшие связь с наследодателем.
Что касается внебрачных детей, то они могут заявить о том, что их интересы при распределении наследства нарушены, когда им исполнится 18 лет. В этом случае поможет статус добросовестного приобретателя.
### Узнать, как обезопасить себя при покупке квартиры на вторичном рынке
Получив квартиру в наследство, новый владелец фактически сразу же приобретает право ею пользоваться. В ней можно жить, делать ремонт, оплачивать коммунальные услуги. Но право продать унаследованную квартиру появляется только после прохождения ряда бюрократических процедур. Даже если продажа не планируется, их необходимо пройти, чтобы не лишиться имущества.
Для того чтобы стать собственником унаследованной квартиры, нужно:
1. Получить свидетельство о праве на наследство
2. Зарегистрировать право собственности в Росреестре.
Бывает, что наследодатель завещает жилье, которое находится в залоге или куплено в ипотеку. Тогда с квартирой достанутся и долги по кредиту. Если свидетельство о праве на наследство уже есть, нужно подать заявление в банк о переоформлении кредитных обязательств. Оформить полноправную собственность с возможностью распоряжаться имуществом можно только с согласия того залогодержателя квартиры, в данном случае банка.
То есть ответ на вопрос когда можно продать унаследованную квартиру такой: после того как на неё будет зарегистрировано право собственности.
## Продажа квартиры после дарения
Законодательство не запрещает продавать подаренную квартиру. Сделать это можно почти сразу после дарения, то есть регистрации права собственности на недвижимость. Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от продажи имущества, полученного любым другим способом, и реализуется по общим правилам.
Недвижимость можно продать без налогов, когда она была во владении продавца больше установленного минимального срока. Если квартира, полученная в дар от родственника, находилась в собственности менее 3 лет, то продавец обязан уплатить налог в размере 13% от ее стоимости. Если же ее подарил кто-то другой, то минимальный срок владения составит 5 лет.
### Можно ли продать подаренную квартиру
С момента государственной регистрации прав на недвижимость по договору дарения одаряемый становится ее полноправным владельцем, он вправе распоряжаться ей по своему усмотрению. Действующее законодательство не предъявляет ограничений к продаже подаренной квартиры, такие сделки регулируются общими правилами купли-продажи недвижимости.
Подаренная квартира поступает в личную собственность того, кому она была подарена. Даже если одаряемый состоял в этот момент в браке, его супруг не может претендовать на часть подаренного жилья при разделе имущества, потому что оно не включается в состав совместно нажитого.В случае, если дарственная на квартиру была оспорена и дарение было отменено, то прекращают действовать и все последовавшие сделки, в том числе и продажа. Продавец в такой ситуации обязан возместить покупателю все убытки.
Сложнее дело обстоит с квартирой, подаренной ребенку. Согласно Гражданскому кодексу РФ, дети не вправе совершать куплю-продажу недвижимости самостоятельно. За малолетних детей (до 14 лет) такие сделки заключают родители, несовершеннолетние подписывают договор сами, но только с письменного разрешения родителей. В обоих случаях для отчуждения квартиры придется получить согласие органов опеки.
Такое же согласие потребуется при продаже квартиры, подаренной ограниченно дееспособному или недееспособному гражданину. Такое лицо не может продавать свое жилье, вместо него это делает попечитель или опекун.
Через сколько можно продать квартиру после дарения
Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. После осуществления сделки все права на подаренную квартиру переходят к одаряемому. Однако продать квартиру сразу после дарения не получится, сначала потребуется зарегистрировать переход права на нее в Росреестре. Срок государственной регистрации составит до 9 рабочих дней с момента принятия заявления. После этого одаряемый становится законным владельцем квартиры и имеет полное право распоряжаться ей по своему усмотрению.
При этом от дарителя ничего не зависит. Договор дарения не может содержать условие о том, что квартира переходит лишь после его смерти или иные условия, ограничивающие свободу одаряемого в распоряжении своим жильем.
Единственное, что может остановить от продажи сразу после дарения, — налог, который не нужно выплачивать, владея квартирой больше определенного срока.
Каких-либо других ограничений или отсрочек в законодательстве также не установлено. С момента получения выписки из ЕГРН, свидетельствующей о регистрации права на квартиру, одаряемый может продать недвижимость в любой момент.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по дарственной
Исходя из пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ продажа недвижимости — это сделка, доход от которой облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если квартира принадлежала продавцу меньше установленного минимального срока. Налоговая ставка установлена в размере 13%.
Согласно ст. 220, продавец имеет возможность уменьшения налогооблагаемых доходов, т.е. доходов, из которых исчисляется налог, — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не больше 1 млн руб.
Пример: Гражданин Иванов в 2019 году продал квартиру, которую ему подарили в 2017, за 3 млн руб. Налог, который он обязан уплатить, составит: (3 млн — 1 млн) × 13% = 260 тыс. руб.
В соответствии с пп. 2 п. 1 и пунктами 2 и 3 ст. 228 НК продавец самостоятельно исчисляет подлежащий уплате налог и подает в органы налоговой службы заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если стоимость квартиры по договору купли-продажи меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, установленной в год, в который продавец зарегистрировал право на нее, то доход от продажи принимается равным 70% от кадастровой стоимости в год регистрации сделки в Росреестре.
Пример: Смирнов К. А. продал квартиру, принадлежавшую ему с 2016 года, за 2,5 млн руб. В 2016 году кадастровая стоимость квартиры составляла 4 млн руб., а в 2019 — 4,2 млн руб. Цена квартиры по договору продажи меньше, чем 4000000 × 70% = 2,8 млн руб., поэтому налог будет исчисляться из кадастровой стоимости на 2019 год, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, и составит (4200000 × 70%) × 13% = 382300 руб.
Продажа подаренной квартиры от близкого родственника
В общем случае, минимальный срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога составляет 5 лет. Однако, если продавец получил квартиру по договору дарения от близкого родственника, этот срок уменьшается до 3 лет.
Государство не взимает налог при получении квартиры в дар от члена семьи или близкого родственника. Однако продажа такого жилья от налогообложения освобождается только после того, как оно пробыло в собственности одаряемого минимальный срок. В ином случае одаряемому придется заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры.
К членам семьи и близким родственникам законодательство относит:
В силу п. 2 ст. 217.1 НК от налогообложения освобождается доход от продажи квартиры, находящейся в собственности больше минимального срока. Он может составлять 3 года или 5 лет в зависимости от того, как продавец получил недвижимость.
Минимальный предельный срок установлен в размере 3 лет, если недвижимость была приобретена в результате:
В остальных случаях минимальный срок владения квартирой, приобретенной с 1 января 2016, для продажи ее без налогов составляет 5 лет. Недвижимость, полученная до 2016 года, должна находится в собственности 3 года.
В феврале 2019 года Владимир Путин по итогам форума организации «Деловая Россия» поручил разработать поправки в законодательство, снижающие минимальный срок владения до 3 лет, если продается единственное жилье. В марте Минфин заявил о начале исполнения поручения президента.
Согласно п. 6 ст. 217.1 НК РФ, регионы могут уменьшать минимальный срок вплоть до нуля. Например, в Ставропольском крае 9 марта 2016 года был принят закон, сокращающий его до 3 лет.
Как продать подаренную квартиру
Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от обычной купли-продажи недвижимости и регулируется главой 30 Гражданского кодекса.
Подарить квартиру — значит передать ее другому человеку безвозмездно. Новый собственник распоряжается имуществом, не спрашивая разрешения у дарителя. Поэтому продать квартиру он может сразу, как получит выписку из ЕГРН.
Если квартиру подарили одинокому взрослому человеку, и в ней никто не живет, с продажей все просто. Но некоторые случаи вызывают вопросы.
Даритель живет в квартире. Договор дарения безвозмездный, и по общему правилу в нем нельзя прописать условие о проживании дарителя (ст. 572 ГК РФ). Однако, в судебной практике есть случаи признания условий о проживании дарителя допустимыми. В таком случае могут возникнуть сложности при продаже квартиры. Вместе с тем, собственник имеет право продать квартиру, даже если тот, кто ее подарил, все еще в ней живет.
Квартиру подарили ребенку. Квартиру можно продать при наличии предварительного согласия на совершение такой сделки от органов опеки и попечительства. При этом закон не устанавливает конкретных обстоятельств, при которых органы опеки и попечительства могут отказать в выдаче разрешения на совершение сделки. Госорганы могут потребовать купить ребенку жилье не хуже, чем предыдущее: не меньше по площади и не дешевле. Или, если покупать новую квартиру не собираются, потребовать положить деньги на счет ребенка и «заморозить» их до наступления совершеннолетия.
Квартиру подарили недееспособному человеку. Опекун продает квартиру, покупает подопечному жилье не хуже или переводит деньги от продажи на его счет. Разрешение на сделку получают в органах опеки и попечительства.
Квартиру подарили одному из супругов. Подаренная квартира не считается совместно нажитым имуществом и не делится при разводе. Но если ее продать и на вырученные деньги купить другую квартиру, новое жилье считается общим. При разводе придется доказывать в суде, что деньги на покупку взяли с продажи подаренной квартиры. Чтобы избежать такого сценария, перед покупкой нового жилья заключают брачный договор, где закрепляют правила раздела имущества. Или прописывают в договоре купли-продажи, что новое жилье приобретают на деньги, вырученные с продажи подаренной квартиры.
Дарение оспорили в суде. Если суд отменил дарение, жилье переходит обратно к дарителю. Тот, кому квартиру подарили, больше не является собственником и не может ее продать.
Процесс дарения и его суть
Процесс дарения является безвозмездной сделкой для дарителя. Он не получает денег, а значит у него не возникает налоговых обязательств. Но одаряемый получил доход и поэтому должен заплатить налог.
Размер
Налог на доход (НДФЛ) равен 13% от величины дохода. Если одаряемый относится к налоговым нерезидентам, то тогда его сумма увеличивается до 30% от цены подарка.
Как узнать сколько стоит подаренная квартира
Налоговая база определяется одним из двух способов:
Теоретически, в тексте договора не должно быть оценки квартиры. Но если по какой-то причине она есть, возникает вариабельность в определении цены.
Кто плательщик налога
Согласно ст. 217 НК РФ (п. 18.1) от оплаты НДФЛ освобождаются состоящие в близком родстве участники сделки. Под этим термином подразумевают вполне конкретный список людей:
Т.е. одаряемый и даритель должны состоять в первой или второй степени родства.
Кровное родство понятно, и проблем в определении, кто освобождается от оплаты налога нет. А сводное родство учитывается частично. Например, мужчина и женщина заключают брак. Каждый из них имеет по одному ребенку от своих предыдущих отношений. Эти дети считаются сводными, но не близкой родней. Если мужчина решит подарить квартиру ребенку жены или наоборот, то одаряемый должен заплатить НДФЛ. Исключение составляет ситуация, когда у сводных детей общий один родитель.
Близкое родство должно подтверждаться документально. Его удостоверяют свидетельства о рождении (в них вписаны родители), а также свидетельства о браке, если нужно подтвердить родственные связи между бабушками с дедушками и внуками.
Как проверить, открыто ли наследство
Первый этап предпродажной подготовки — вступление в наследство. Чтобы его начать, нужно проверить, открыто ли дело о наследстве. Для этого нужны ФИО наследодателя, его дата рождения и смерти. С этими данными на сайте Федеральной нотариальной палаты в разделе «Реестр наследственных дел» можно посмотреть, открыто ли дело о наследстве. Этот этап — часть процедуры оформления свидетельства о праве на наследство.
Кто может инициировать открытие дела о наследовании
Дело может открыть любой наследник, обратившись к по последнему месту жительства наследодателя и заявив о своих правах. Если место жительства неизвестно, умерший жил за границей или не был нигде зарегистрирован, стоит обратиться к нотариусу по месту нахождения имущества.
Какие документы нужны для открытия наследственного дела
К заявлению потребуется подготовить:
Срок открытия наследственного дела
На то, чтобы прийти к нотариусу и заявить о правах на наследство, у наследника есть 6 месяцев. Если наследник — еще не рожденный ребенок, то срок отсчитывается с даты его рождения, и к нотариусу должен пойти родитель или опекун.
Пропущенный по какой-то причине шестимесячный срок можно восстановить через суд. Но суды нередко настороженно относятся к таким обращениям, потому что вокруг дел о наследстве часто возникают мошеннические схемы.
Узнать, как оспорить завещание и восстановить права через суд
Чаще всего дарителями выступают бабушки и дедушки или родители. Для оформления дарственной нужны определенные эмоциональные условия. Поэтому случается, что через время даритель передумал и решил признать договор дарения недействительным.
Оспорить его можно так же, как любую другую сделку. Спор решат в пользу дарителя, если произошел один из двух случаев:
Даритель подает в суд и отменяет дарение на основании ст. 578 ГК РФ.
Нередки случаи, когда отменить дарение пытаются другие родственники. Например, бабушка при жизни оформила дарственную на внука. Она была единственной владелицей квартиры поэтому согласие других родственников ей не требовалось. Но после того, как старушка умерла, кто-то из обделенных наследством членов семьи решает отсудить подарок. В судебной практике споров по дарению, решенных в пользу истца-потенциального наследника, почти не встречается. Доказать несостоятельность пожилого человека распоряжаться своей собственностью не просто, но попробовать можно.
Как получить право на наследство
За свидетельство о праве на наследство необходимо заплатить государственную пошлину. Она составляет 0,3% от стоимости унаследованной недвижимости, но не более 100 000 рублей для наследников первой очереди и полнородных братьев и сестер наследодателя. Все остальные платят 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Пошлина рассчитывается и оплачивается после проведения оценки. Соответствующую услугу оказывают бюро технической инвентаризации или специализированные компании — независимые оценщики.
После обращения к нотариусу с заявлением о наследстве и пакетом документов, проведения оценки квартиры или другой недвижимости и уплаты пошлины через полгода после смерти наследодателя его наследник получает свидетельство о наследстве.
Если есть достоверные данные о том, что, кроме лиц, обратившихся за выдачей свидетельства, иные наследники, имеющие право на наследство или его часть, отсутствуют, свидетельство может быть выдано до истечения данного срока (п. п. 1, 2 ст. 1163 ГК РФ).
Казалось бы, главное сделано. Однако продажа унаследованной квартиры в дальнейшем требует еще одного этапа подготовки: нужна регистрация права собственности в Росреестре. Тогда статус квартиры будет виден покупателю, что снизит для него риски покупки.
Процедура продажи
Подаренные квартиры продают так же, как купленные. Продавец собирает документы, находит покупателя и заключает с ним сделку.
Если у квартиры один взрослый собственник, для сделки достаточно паспорта и договора купли-продажи. Если квартира в общей или долевой собственности или принадлежит ребенку, придется взять согласие других владельцев или разрешение на сделку в органах опеки и попечительства.
Бывает, что покупатели просят дополнительные документы: выписки из ЕГРН и домовой книги, договор дарения, техпаспорт на квартиру из , справки от коммунальщиков об отсутствии долгов и даже заключение от нарколога и психиатра о дееспособности продавца.
Они нужны, чтобы убедиться: в квартире никто не прописан, на ней «не висят» долги, новым владельцам не придется платить штраф за , а продавец отвечает за свои действия и является дееспособным. Лучше собрать эти документы заранее, чтобы не тратить время перед заключением договора.
Когда пакет документов собран, продавец выставляет квартиру на продажу и находит покупателя. Чтобы заключить сделку, обе стороны подписывают договор купли-продажи. В нем фиксируют данные продавца и покупателя, информацию о квартире, условия сделки.
Переход права собственности регистрируют в Росреестре: пишут заявление, платят госпошлину. Покупатель становится полноправным собственником квартиры, когда Росреестр вносит информацию о переходе права собственности на покупателя в ЕГРН.
Покупатель оплачивает стоимость квартиры продавцу на этапе заключения договора или после того, как получит выписку. Расплатиться можно наличными, переводом на счет, через ячейку в банке, депозит у нотариуса, аккредитив.
Иногда у сделки появляются дополнительные этапы: экспертная оценка недвижимости, получение разрешений от соответствующих государственных и муниципальных органов, заключение предварительного договора, регистрация сделки у нотариуса. Это зависит от конкретного случая: например, квартира принадлежит ребенку или ее покупают в ипотеку.
Налог при дарении квартиры
Даже после заключения, казалось бы, совершенно бесплатной дарственной на недвижимость, иногда приходится платить налог при дарении квартиры. Сумма может быть значительной, особенно если кадастровая стоимость жилья высокая. Но некоторых граждан закон освобождает от уплаты налога.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры
В России введен подоходный налог (НДФЛ), который нужно платить при возникновении любого дохода. Дарение квартиры – не исключение. На первый взгляд, сделка дарения недвижимости – абсолютно бесплатная, безвозмездная, стороны ничего друг другу не платят. А значит и налог платить не нужно в отличие от сделки купли-продажи. Это заблуждение.
Юридически дарение рассматривается налоговой службой так:
Иными словами, новоиспеченный владелец жилья по дарственной получает не только квартиру, но и обязанность отчитаться перед государством и заплатить подоходный налог. Однако есть перечень исключений, когда одаряемый вообще ничего бюджету не должен.
Законодательная база на дарение недвижимости
Обязанность уплаты подоходного налога закреплена в главе 23 НК РФ. Отметим, что законодательство пишется достаточно сложным языком, поэтому рекомендуем обратиться к нашим комментариям по поводу налога при дарении квартиры. Если требуется дополнительная консультация, наш юрист готов ответить на все вопросы онлайн или по телефону.
Когда дарственная налогом не облагается
Первое правило – налог с дарения не должен платить даритель. Тот, кто передает бесплатно следующему собственнику свою квартиру по дарственной, освобождается от каких-либо налогов по этой сделке, поскольку не получает никакого дохода. Значения не имеет, по какому основанию он в свое время получил недвижимость или сколько лет она была на него записана – минимальных сроков владения или иных условий для дарителя не установлено.
Какие документы нужны для продажи квартиры, полученной в наследство
После того как оформлено право собственности на унаследованную квартиру, ее можно продавать. Когда все документы в порядке и собственники имущества установлены и видны в выписках, сделка проходит как обычная продажа: покупатель при необходимости вносит аванс, затем с ним заключается договор и со всеми документами стороны идут в МФЦ или Росреестр.
Узнать, на что покупателю обратить внимание при покупке наследственной квартиры
Для сделки потребуются следующие документы:
Покупателям обычно передают технические документы на квартиру, например, план, выписку с , которая подтверждает, что нет долгов по коммуналке. Пошлину за регистрацию перехода права собственности платит покупатель. Средний срок регистрации сделки — 7 дней.
Налог при продаже квартиры, полученной по наследству
Наследство — по общему правилу — не облагается налогом, поэтому декларировать квартиру и что-то платить не нужно.
Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физлиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ.
Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемые наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ). Но это исключение не касается недвижимости при получении ее в наследство.
Таким образом, по общему правилу при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.
Оплата налогов потребуется после оформления права собственности: в этом случае к новому хозяину переходит и обязанность платить земельный, транспортный и другие «традиционные» налоги на собственность. Ситуация меняется, если планируется продажа недвижимости. Тогда может возникнуть обязательство заплатить налог на доходы физических лиц — НДФЛ.
Какой налог с продажи унаследованной недвижимости понадобится платить, зависит от срока владения квартирой и налогового статуса.
Да, можно. Иногда люди, получившие в подарок жилье, оказываются перед необходимостью его продать. Одни переезжают и панируют купить недвижимость на новом месте, а другие ходят расшириться и продают старую квартиру с тем, чтобы приобрести новую большего размера. Чтобы продать квартиру, но не попасть в налогоплательщики нужно выдержать "минимальный срок владения объектом недвижимости".
Через сколько лет после дарения можно продать жилье
Этот срок составляет 3 года, если вы выполните одно или несколько из перечисленных условий:
Если в отношении подаренного объекта не выполняется ни одно из указанных условий, то тогда минимальным сроком владения будут 5 лет. А уже после этого налог не платит никто. Иными словами, если сегодня 1 января 2024 года, а квартира подарена до 1 января 2019 года, то одаряемый не платит налог с продажи независимо от того, состоит ли он в родстве с дарителем.
Чему равен налог при продаже подаренной квартиры
Если вы получили жилплощадь в дар в 2020-2023 гг., будучи родственником, и продаете ее, но размер НДФЛ составляет 13%. Например, квартира, подаренная отцом сыну, стоит по кадастровому паспорту 10 млн рублей. Значит сын получил доход в размере 10 млн. рублей.
Одаряемый и даритель состоят в близком родстве. Поэтому при получении подарка младший из мужчин не будет платить налог на доход. Прошел год, и сын решил продать квартиру на 12 млн руб. Так как он не выполнил требование к минимальному сроку владения (3 года), то должен заплатить налог с продажи после дарения квартиры (НДФЛ). Он будет равен (2 млн – 1 млн руб.) х 13% = 130000 руб.
Нулевой налог
Случается, что налог нужно платить, но он равен нулю, и в итоге продавец квартиры ничего не перечисляет в бюджет. Для этого в договоре о продаже стоимость должна быть равна кадастровой или не менее 70% от нее (если указать ниже, то существует риск того, что сделку признают мошенничеством). Также НДФЛ равен нулю, если цена продажи равна цене, по которой приобреталось жилье.
Другие способы не платить налог
Начиная с 2021 года, семьи с детьми получили дополнительную льготу. Если в семье двое и больше детей, то при продаже квартиры они не платят НДФЛ, независимо от того, каким был срок владения. Но условия сохраняются:
Алгоритм продажи квартиры остается постоянным независимо от того, как она была получена. Он состоит из 8 шагов:
При заполнении любых документов, в том числе декларации о доходах или договоров, не забывайте внимательно проверять вписанные данные. Случайные ошибки и опечатки приводят к задержкам в регистрации документов.
Налог с продажи
По общему правилу продавец платит с продажи квартиры на доходы физических лиц (НДФЛ), если продажа осуществляется до истечения минимального срока владения: 3 года для полученных в дар от близких родственников квартир, 5 лет — во всех остальных случаях. Налог составляет 13% от суммы сделки. Но есть нюансы.
Когда человек получает квартиру в подарок, он тоже платит НДФЛ, только его сумма рассчитывается с кадастровой стоимости квартиры на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Исключение одно — если квартиру подарил близкий родственник: родитель, ребенок, супруг, брат или сестра, бабушка или дедушка, внук. Тогда налог платить не нужно.
Человек получил квартиру в подарок от дальнего родственника. Кадастровая стоимость квартиры составляла 2 млн рублей. Итого, он заплатил налог — 260 тыс. рублей. Через полгода продал квартиру за 2,2 млн рублей.
Поскольку квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он на следующий год представил налоговую декларацию по НДФЛ и заплатил с такой продажи налог 26 тыс. рублей.
Занижать стоимость квартиры при продаже не рекомендуется. Дело в том, что если стоимость продаваемой квартиры ниже чем 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то налог рассчитают от кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7.
Раньше налог платили и за подарок, и за продажу в полном объеме. Получается, отдавали 26% от стоимости квартиры. С 2019 года правила изменились (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Теперь можно уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры, применив имущественный налоговый вычет (1 млн рублей), или уменьшить сумму доходов на стоимость приобретения жилья.
Для этого есть два способа:
Пример с применением налогового вычета:
Мама (близкий родственник) подарила квартиру дочери. Налог не платили. Мама также сохранила договор купли-продажи, по которому она купила данную квартиру за 1,5 млн рублей, и передала его своей дочери. Спустя полгода дочь решила квартиру продать за 2 млн рублей. Если она применит налоговый вычет, то налог с продажи составит 130 тыс. рублей.
Расчет: (2 000 000 — 1 000 000)х13%=130 000.
Пример с уменьшением суммы, облагаемой налогом:
Дочь может применить уменьшение дохода на величину расходов матери на покупку квартиры. В нашем примере расходы составляли 1,5 млн рублей. Значит, налог составит 65 тыс. рублей.
Расчет: (2 000 000 — 1 500 000)х13% = 65 тыс. рублей.
Вы должны заранее выбрать, каким вариантом воспользоваться: применить вычет или уменьшение доходов. Одновременно их применить нельзя. В определённых ситуациях что-то может быть существенно выгоднее, чем другое.
При этом воспользоваться налоговой льготой можно при условии, что продаваемое жильё не использовалось в предпринимательской деятельности.
Налог с продажи подаренной квартиры платить не нужно, если прошёл минимальный срок владения. Он составляет 3 года для жилья, подаренного близкими родственниками. В остальных случаях дарения — 5 лет. Срок отсчитывают от даты регистрации, она указана в свидетельстве о праве собственности или в выписке из ЕГРН.
Также освобождены от налогообложения доходы от продажи квартиры, если налогоплательщик или его супруг(а) являются родителями не менее двоих детей, не достигших 18 лет (или 24 лет — для обучающихся в образовательных организациях по очной форме), а также одновременно соблюдены условия относительно приобретения в установленный срок иного жилого помещения, его общей площади (кадастровой стоимости).
Чтобы заплатить налог, подают декларацию по форме 3-НДФЛ. Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором продали квартиру. Налог платят не позднее 15 июля того года, в котором подали декларацию.
Если недвижимость продает гражданин России, НДФЛ для него составляет 13%. Ставка налога для нерезидентов — 30%. Нерезидентами признаются как иностранные граждане, так и россияне, которые более 183 дней в течение 12 месяцев (месяцы считаются подряд друг за другом) находятся за пределами России. Тогда налог при продаже жилья, как унаследованного, так и любого другого, вырастает с 13 до 30%.
Узнать подробнее о налогах на недвижимость для нерезидентов
По Налоговому кодексу минимальный срок владения недвижимостью, по истечении которого не будет налога с продажи, — 3 года и 5 лет.
Достаточно владеть недвижимостью 3 года, если:
Во всех остальных случаях для безналоговой продажи нужно владеть имуществом не менее 5 лет.
Как рассчитывается налог, и можно ли получить налоговые вычеты
Если нужно продать унаследованную квартиру до истечения 3-летнего срока, придется заплатить 13% от ее стоимости. Важный нюанс: срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.
У налогоплательщика также есть право на вычеты. Это означает, что налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму вычета. Сейчас действует вычет на сумму, не превышающую 1 млн рублей.
Вместо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн рублей, можно использовать вычет в размере стоимости имущества — при условии, что от наследодателя остались документы об этой стоимости и если он такой вычет на завещанную квартиру не использовал.
Бабушка оставила внуку квартиру, которую купила за 1,5 млн рублей, сохранила договор купли-продажи и расписку о том, что отдала за нее деньги. Тогда при продаже этой квартиры внук может заявить к вычету 1,5 млн рублей, а не 1 млн рублей.
Допустим, он хочет продать ее за 2 млн рублей. С вычетом, равным стоимости квартиры, то есть 1,5 млн рублей, налог по ставке 13% составит 65 тыс. рублей. То есть налогооблагаемая база будет всего 500 тыс. рублей: 2 млн рублей минус 1,5 млн рублей.
Такой вычет появился всего четыре года назад. Для сравнения: с вычетом в 1 млн рублей налог составил бы 130 тыс. рублей.
