Особенности самозанятости
Самозанятые – это плательщики налога на профессиональный доход. Такое понятие начало применяться с 2019 года, когда в четырех субъектах РФ ввели эксперимент по использованию нового налогового режима.
Одно из важных ограничений для плательщиков НПД — максимально возможная сумма заработка. Годовой доход не может быть больше 2,4 млн рублей. При этом максимальная сумма дохода за месяц не ограничивается — это могут быть разные суммы, которые в совокупности за год не превышают 2,4 млн рублей.
Среди видов деятельности, которые могут вести самозанятые, есть такие:
- IT-специалисты
- Журналисты
- Творческие люди
- Веб-дизайнеры
- Фотографы
Самозанятыми могут становиться ИП или физлица при соблюдении ряда условий, обозначенных на официальном сайте ФНС. Например, это отсутствие наемных работников или работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Как зарегистрироваться и сдавать недвижимость
После сдачи квартиры в аренду и получения денег от арендатора сведения о принятой сумме нужно занести в приложение. Приложение формирует чек, который надо отправить арендатору. Можно ввести в приложении адрес электронной почты квартиросъемщика и чек отправится автоматически.
Дополнительно сообщать о сумме принятой от арендатора оплаты больше никуда не нужно — сведения о доходе из приложения поступают в ФНС. Также автоматически рассчитывается сумма налога, которую нужно уплатить. Дополнительно при внесении данных нужно указать ИНН арендатора, от которого получены средства. С учетом этого определяется статус контрагента и рассчитывается сумма налога — 4 или 6% от введенной суммы.
Бывает, что налогоплательщик ввел те ту сумму или ошибочно указал неверные данные. Для этого в приложении есть специальная кнопка, которой можно аннулировать информацию. Также предусмотрены ситуации, в которой платеж был возвращен контрагенту. Самозанятому потребуется отправить в приложении сообщение о том, что платеж вернули.
Налог нужно перечислять ежемесячно. До 12 числа месяца, который следует за месяцем получения дохода, определяется сумма налога. Переводить средства нужно до 25 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Чтобы не забыть уплатить налог, можно настроить списание денег автоматически — с указанного счета самозанятого. За несоблюдение сроков могут оштрафовать.
Если с учетом полученного дохода сумма рассчитанного налога будет меньше 100 рублей, его прибавят к налогу, который нужно уплачивать в следующем месяце.
Как учитывать коммунальные платежи и залог
Если самозанятый арендодатель получает от квартиросъёмщиков деньги в счёт оплаты , то эта сумма не считается доходом и не облагается налогом на профессиональный доход.
Для уменьшения налогооблагаемой базы важно соблюсти два условия:
- Пропишите в договоре аренды или найма, что квартиросъёмщики оплачивают ЖКУ по счётчикам – это поможет вам сэкономить.
Налог на сдачу квартиры в аренду
Когда вы берете с жильцов залог или страховой депозит, вам нужно будет заплатить налог только в случае, если вы не вернете эти деньги. Если жильцы повредили квартиру или нарушили условия договора и вы удержали депозит как компенсацию, эти деньги считаются вашим доходом и на них нужно будет заплатить налог.
Как получить налоговый вычет как самозанятый
Официально зарегистрированные самозанятые могут получить налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей. Ставка вычета составляет 1% для физических лиц и 2% для юридических лиц. Этот вычет учитывается каждый месяц при уплате налога – когда сумма вычета достигнет 10 тыс. рублей, налогоплательщик больше не сможет пользоваться этим вычетом.
Налоговая ставка в 2023 году
В 2023 году действуют следующие налоговые ставки:
- 4% налог на доходы физических лиц;
- 6% налог на доходы юридических лиц.
Есть несколько способов уменьшить сумму налога:
- Получить налоговый вычет как самозанятый;
- Использовать льготные налоговые режимы.
Как стать самозанятым и получить налоговые льготы
Самозанятыми считаются граждане или предприниматели, которые платят налог на доход от своей деятельности. НДФЛ заменяется НПД для самозанятых, и они могут получить налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей. Для сдачи квартиры в аренду как самозанятый нужно платить 4% налога с дохода, если арендатор – физическое лицо, и 6% – если арендатор – юридическое лицо.
Что учитывается при оплате налогов на сдачу квартиры в аренду
Налоговые ставки одинаковы для всех участников режима самозанятых. Если вы сдаете квартиру как физическое лицо, нужно будет заплатить 4% налога с дохода. Если арендатор – ООО или ИП, то налог составит 6%.
Как уменьшить налоговую нагрузку
- Получить налоговый вычет как самозанятый;
- Использовать льготные налоговые режимы;
- Соблюдать налоговые обязательства точно.
Регистрация статуса самозанятого
При регистрации статуса самозанятого на счет налогоплательщика автоматически зачисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Этот бонус уменьшает налог для физических лиц до 3% и для ИП и ООО до 4%, что намного приятнее 13% НДФЛ. Сумма рассчитывается автоматически в приложении Мой налог.
Пример расчета налога для квартиры за 30 000 рублей в месяц
Неоплата налога: Возможные последствия
Что делать, если не хотите платить налог? Это ваше право, однако это может привести к внезапной проверке налоговой. Незаконные действия или сомнительные транзакции могут привлечь внимание налоговых органов.
Не учитывать в доход расходы за коммунальные услуги
Если не учитывать расходы за коммунальные услуги при расчете налога, то сумма налога будет другой. Например:
- Необходимо платить налог: 33 000 × 4% = 1 320 рублей
- Необходимо учитывать расходы: 30 000 × 4% = 1 200 рублей
Не учитывать залог
Залог или депозит также важен при расчете налогов. Он страхует арендодателя от непредвиденных ситуаций. Если арендатор выполнил свои обязательства и получил залог обратно, налог с этой суммы платить не нужно.
Пример чека из приложения
Какие налоги платят самозанятые
Главное преимущество статуса самозанятого при сдаче квартиры в аренду — существенное снижение налогов. Если вы заключили договор с физическим лицом, налог составит 4%, а если с компанией или индивидуальным предпринимателем — 6%.
Например, пенсионерка Людмила Ивановна сдаёт однушку за 20 тысяч рублей физическому лицу. Она заплатит всего 800 рублей налога в месяц. Без статуса самозанятого ей пришлось бы платить 2600 рублей. Таким образом, статус самозанятого позволил пенсионерке сэкономить 1800 рублей в месяц, или 21 600 рублей в год.
Оформить самозанятость можно через сервис Своё дело в приложении СберБанк Онлайн. Это бесплатно. Вы можете сделать это, например, пока ищете жильцов для своей квартиры.
Самозанятые и сдача в аренду
Самозанятые не могут сдавать в аренду апартаменты, гаражи и другие нежилые помещения. Налог на профессиональный доход можно уплачивать только со сдачи жилых помещений: дома, квартиры или комнаты.
Ограничение по доходу
У самозанятых есть ограничение по доходу. Если он превысит 2,4 млн рублей в год, вы потеряете статус самозанятого. Тогда придётся заплатить налог как обычному физлицу — 13% за доход свыше этой суммы.
Налогообложение при сдаче квартиры
В отличие от обычных граждан, самозанятым не нужно каждый год подавать декларацию о доходах при сдаче квартиры. ФНС самостоятельно производит расчет налога на основании сформированных чеков до 12-го числа следующего месяца. Вам нужно только оплатить налог до 28-го числа этого же месяца.
Налоговый вычет
Не забудьте, что каждому самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он предоставляется государством и не зависит от того, где вы регистрировались в качестве самозанятого: через банк или налоговую службу.
Пример
Например, Оксана оформила статус самозанятой 1 июня 2020 года и с этой даты сдает квартиру физическому лицу за 50 тысяч рублей в месяц. Ей нужно платить две тысячи рублей налога ежемесячно. Но пока вычет не был исчерпан, Оксана платила 1500 руб.
Сдача посуточно через интернет-агрегаторов
Самозанятость можно использовать и при сдаче квартиры посуточно через интернет-агрегаторы. В этом случае вы заключаете договор с юридическим лицом и платите 6% налога.
Инструкции по оплате налога
Посмотреть актуальный остаток налогового вычета, а также оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн в сервисе для самозанятых Своё дело. Доступно в версии приложения СберБанк Онлайн 14.4 Android и 14.11 на iOS.
Например, Оксана оформила статус самозанятой 1 июня 2020 года и с этой даты сдаёт квартиру физическому лицу за 50 тысяч рублей в месяц. Ей нужно платить две тысячи рублей налога ежемесячно. Но пока вычет не был исчерпан, Оксана платила 1500 руб.
Посмотреть актуальный остаток налогового вычета¹, а также оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн в сервисе для самозанятых «Своё дело».
ИП может использовать НПД
Чтобы сэкономить средства на старте бизнеса, можно стать ИП с налогом на профессиональный доход, таким же, как и у самозанятого. Но при этом придется соблюдать ограничения, установленные для такого режима налогообложения:
ИП на НПД нельзя применять другие системы налогообложения. Но выгода в том, что ИП может иметь расчетный счет и эквайринг.
Что ещё важно знать о сдаче квартиры в статусе самозанятого
Согласно Закону № 59-ФЗ от 2019 года, нельзя предоставлять гостиничные услуги в жилых помещениях. Для этого самозанятому придется поменять юридическую форму организации на ИП или ООО и перевести данное жилое помещение в нежилое. Закон четко проводит черту между краткосрочным пребыванием гостя и долгосрочной арендой. В целом, самозанятый может вести посуточный бизнес на своих объектах недвижимости, если не предоставляет услуги гостиничного сервиса: ресепшн, уборка, питание.
Патент на аренду недвижимости для ИП
Сэкономить на налогах можно не только при помощи НПД. Выгодным вариантом может быть и применение патентной системы налогообложения. Для получения патента на аренду недвижимости должны быть соблюдены условия:
Важно! Патент оплачивается, даже если деятельность на ПСН не принесла доход!
Какие документы нужны для сдачи квартиры
Чтобы сдавать квартиру, с жильцами надо подписать договор. Список документов для его заключения одинаковый для всех граждан вне зависимости от их налогового статуса. Вам понадобятся:
При заключении договора используется один из двух юридических терминов: «наем» и «аренда». Договор найма предполагает, что вы сдаете квартиру физлицу, а договор аренды — юрлицу или ИП. Кроме того, договоры аренды заключаются при сдаче нежилых помещений, но самозанятые этого делать не могут.
В договоре найма или аренды статус самозанятого указывается по желанию, а значит, вам не придется вносить в него специальные пункты. В остальном документ составляется по стандартному образцу.
Заключить договор найма можно через сервис «» в приложении СберБанк Онлайн. В сервисе уже есть готовый шаблон найма, проверенный юристами. Примечание: СберСделки — сервис ПАО «Сбербанк».
Коротко о главном
Главное, что нужно знать самозанятому для сдачи квартиры в аренду в 2024 году:
Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество или.
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
Можно ли самозанятому заниматься гостиничным бизнесом 🛎
В октябре 2019 года в закон №59-ФЗ внесли поправки о том, что гостиничные услугу оказывать в жилых помещениях запрещено. Для этого нужно перевести это самое жилое помещение в нежилое.
Получается, что самозанятый не может превратить свою «жилую» квартиру или дом в хостел и построить на этом бизнес. Опция с переводом в нежилое помещения тоже не подходит: сдавать в аренду «нежилое» на НПД нельзя.
Выход: можно сдавать квартиру или дом посуточно. То есть исключить все признаки гостиничного обслуживания: уборка, питание, ресепшн. Если такой вариант не подходит — стоит выбрать ИП на другом налоговом режиме.
Регистрация ИП онлайн бесплатно
ИП также легко открыть и обслуживать, как самозанятость. Откройте ИП бесплатно, не выходя из дома, с нашим онлайн-сервисом. При необходимости заявление на УСН также будет подготовлено. Сервис учитывает все требования налоговой и не допускает ошибок. Вам не придется никуда ехать и ничего платить, даже госпошлину – документы будут отправлены онлайн в вашу ИФНС. Это удобно и надежно!
Как открыть ИП и подключить НПД
Закон разрешает самозанятому оформить ИП и продолжать платить налоги, как самозанятый. Если физическое лицо со статусом самозанятого зарегистрируется как ИП, то режим НПД применится автоматически. Никаких отдельных заявлений подавать не нужно, можно начинать работать.
Вы можете бесплатно открыть ИП онлайн при помощи нашего сервиса. Мы собрали предложения от крупнейших банков России, которые помогают подготовить и подать документы. Это не только легко и бесплатно, но и надёжнее, чем открывать самостоятельно. Специалисты банков знают, как подготовить документы, чтобы не было проблем с регистрацией. При помощи нашего сервиса вы можете сначала выбрать банк с оптимальными для вас условиями ведения расчётного счёта, а потом отравить заявку на открытие ИП именно в этот банк.
Какие объекты можно сдавать?
Самозанятый имеет право сдавать в аренду только жилые помещения, об этом свидетельствует п. 3 ч. 2 ст. 6 закона № 422-Ф3. Это частные дома, квартиры, комнаты, а также части или секции жилого помещения. А вот апартаменты, офис, гараж или склад относятся к нежилым помещениям и не имеют необходимых удобств для постоянного проживания, поэтому сдавать эти объекты в аренду по самозанятости запрещено.
Как зарегистрироваться самозанятым и сдавать квартиру
Хорошая новость для считающих регистрацию самозанятости утомительным процессом с посещением разных инстанций. Сегодня всю процедуру можно официально пройти менее, чем за полчаса, из дома. Все, что потребуется: смартфон, подключение к интернету.
Загрузите из Play Market или App Store приложение "Мой налог". Одноименная функция программы позволит отправить заявку на регистрацию физического лица в качестве самозанятого. Нужно только указать персональные данные, далее процесс завершится без непосредственного участия заявителя. Это касается тех, кто не имел прежде статуса ИП. Для смены режима ИП потребуется обратиться в налоговую по месту жительства.
Уже после регистрации нового статуса, можно сдавать квартиру – первый доход с аренды следует занести в приложение. При безналичном расчете, запросите составление чека у банка, который будет направлен арендатору. Сделать это можно и в самом приложении, указав электронную почту, на которую нужно отправить чек. Информация из мобильной программы передается в налоговую, которая рассчитывает сумму налога и выставит счет онлайн. Оплатить его также можно через приложение.
При удержании информации о доходах, самозанятый может получить штрафные санкции – 20% за первое нарушение, и до 100% от суммы дохода за повторное.
Может ли самозанятый сдавать квартиру 🗝
Первое правило, которое стоит усвоить: самозанятый может сдавать только жилые помещения (п.3 ч.2 ст 6 закона №422-Ф3).
К жилым помещениям относятся: жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры, комната.
К нежилым помещениям относятся все остальное: гараж, офис, склад, апартаменты и таунхаусы(!), производственные помещения.
Определение складывается из нескольких правовых документов: ЖК РФ, Постановление Правительства № 354, ФЗ № 218 и ФЗ № 384. И сформировать его можно так — это встроенная или пристроенная часть жилого дома, предназначенная для административной, общественной, коммерческой и иных видов деятельности. Нежилые помещения не оборудованы удобствами для постоянного проживания, а если и да — то не входят в жилой фонд.
Что это значит? Самозанятый может сдавать в аренду любую жилую недвижимость: дом или квартиру. А вот сдавать в аренду нежилые помещения — нет. Это правило действует и для госслужащих, для которых сдача жилья — единственный разрешенный вид деятельности на самозанятости.
Как сдавать квартиру самозанятому
Всё как обычно: нужно заключить с жильцом типовой договор аренды и потом принимать платежи любым способом: наличными или переводом на банковскую карту. Каждый доход нужно фиксировать в приложении «Мой налог». Например:
Аглафира сдаёт комнату студенту за 15 000 ₽ в месяц. Квартирант переводит хозяйке эту сумму первого числа каждого месяца. После перевода Аглафира должна зайти в приложение «Мой налог» и сделать чек на физическое лицо с суммой в 15 000 ₽ и датой, когда эти деньги пришли — то есть первого числа.
Где размещать объявление о сдаче квартиры?
Самыми популярными интернет-витринами в России с предложениями о краткосрочной и долгосрочной аренде жилья в 2023 году считаются:
Нюансы сдачи квартиры плательщиками НПД
Работа по трудовому договору не мешает получению дохода в качестве самозанятого. Например, можно работать офис-менеджером по трудовому договору, уплачивая со своей зарплаты налог на доход в размере 13%. А параллельно — оформиться в качестве самозанятого и сдавать квартиру, уплачивая 4% от арендной платы физлица.
Можно ли вернуть налоговый вычет
Тех, что становится самозанятым, часто интересует возможность получения налогового вычета. Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет, но это не тот, за счет которого можно вернуть часть средств, потраченных на лечение, покупку недвижимости, выплату ипотечного кредита.
Налоговый вычет для плательщиков НПД — это возможность вернуть часть средств, уплачиваемых в качестве налога. Вычет фиксированный и одинаков для всех плательщиков НПД — он составляет 10 тыс. рублей. Вычет предоставляется сразу после регистрации самозанятого. Используя его, налогоплательщик некоторое время уплачивает меньшую сумму налога. При получении дохода от физического лица — 3% от дохода, а при сдаче недвижимости компании — 4%. Такая ставка действует до тех пор, пока не израсходуются все 10 тыс. рублей.
Плательщик НПД может одновременно быть и плательщиком подоходного налога, например, совмещая самозанятость с работой по трудовому договору. Исходя из уплаченной в бюджет суммы подоходного налога ему могут вернуть налоговый вычет. Его уже можно будет использовать для возврата средств, потраченных на покупку дома или квартиры, выплату ипотеки.
Как учитывать непотраченный страховой депозит
Арендодатель может брать с арендатора определенную сумму средств — депозит, которым он страхует себя от утери имущества. Эта сумма в процессе сдачи жилья находится у собственника и используется в случаях, оговоренных с арендатором. Например, если по вине арендатора сломается бытовая техника, разобьется зеркало в шкафу. Средства, которые арендодатель взял в качестве депозита, доходом не считаются и налогом не облагаются.
Как быть с деньгами за коммунальные услуги
По разъяснению Минфина оплата коммунальных услуг по счетчику не признается доходом арендодателя. Но если израсходованные электричество, газ и прочие ресурсы оплачиваются без счетчика, полученная от арендатора сумма считается доходом и с нее нужно платить налог.
Что не так с арендой нежилой недвижимости
По действующим правилам для того, чтобы быть плательщиком НПД, нужно сдавать в аренду только жилую недвижимость. Например, квартиру, которая относится к жилому фонду, жилой дом. Причем самозанятым можно сдавать посуточно или в длительную аренду недвижимость:
Сдавать нежилую недвижимость и быть плательщиком НПД нельзя – это можно делать в других статусах, например, в качестве физлица или ИП. Например, если есть квартира, которая выведена из жилого фонда и сдается арендатору для ведения коммерческой деятельности, то уплачивать налоги в качестве самозанятого не получится.
Может ли самозанятый сдавать в аренду апартаменты
Согласно нормам ЖК РФ апартаменты не считаются жилым помещением. Они определены как номера высшей категории в зданиях, которые относятся к коммерческой недвижимости, например, дома отдыха, гостиницы. Поэтому сдавать их в аренду можно, но не в качестве самозанятого.
Если нормы, указанные в ЖК РФ в отношении апартаментов, изменятся и они будут считаться жилым помещением, с этого момента можно будет сдавать их в аренду и уплачивать НПД.
Что еще важно знать о сдаче квартиры в статусе самозанятого
Кроме уплаты налога ИП должны перечислять страховые взносы. Их размер фиксированный, но может меняться. Согласно налоговых изменений на 2023 год ИП в месяц должны перечислять 45 842 рубля. Дополнительная особенность ведения деятельности в качестве ИП – необходимость подачи налоговой декларации и сдачи отчетности.
Как платить и какие налоги нужно заплатить, если сдавать квартиру официально
Чтобы официально сдавать квартиру под аренду, с 1 июля 2020 года от физических лиц требуется оплата НПД. Для самозанятых предусмотрена следующая ставка:
Рассмотрим, как можно оплатить налоги за сдачу недвижимости, а также сколько может потребоваться заплатить за получение дохода самозанятому таким путем.
Налоги за сдачу квартиры под аренду
Как только вы начали сдавать квартиру под аренду и занесли первую оплату услуги в приложение, потребуется указать ИНН арендатора. С учетом идентификационного номера, налоговая рассчитает налог самозанятого по нужной ставке, в зависимости от того, физлицо или организация перевела средства. Приложение также оповестит об оставшейся сумме вычета, либо вы сами можете проверить ее в ЛК, во вкладке "Налоговый аванс".
Тщательно проверяйте указанные данные. При допущении ошибки, можно аннулировать операцию, указав затем корректный размер платежа. Начисления производятся ежемесячно, до 12 числа, предоставляя самозанятному реквизиты для их погашения, а также указывая сроки оплаты. Оплачивать их нужно до 25 числа – приложение оповестит о сроках, пользователь может настроить автоматическое списание средств с банковской карты. Таким образом, можно без труда автоматизировать процесс, не беспокоясь о налогообложении и лишней трате времени на подачу налоговых деклараций в ФНС.
Сколько налогов нужно будет заплатить
Сумма платежей складывается на основе того, сколько арендодатель получает за сдачу недвижимости каждый месяц. Страховой депозит, передаваемый по факту подписания договора, не учитывается. Что, впрочем, понятно – перед тем, как сдавать квартиру под аренду, арендодатель должен убедиться, что его недвижимость останется в неизменном состоянии. Если же после съезда квартиросъемщиков были обнаружены дефекты или поломки, то депозит не возвращается им, а списывается, и уже в этом случае он будет считаться доходом.
При передаче жителями съемного жилья оплаты за коммуналку не по счетчикам, ее следует регистрировать профдоходом. Если же оплата были проведена исключительно по показаниям счетчиков, согласно Письму Минфина РФ от 11.07.2008 г., она является затратой в интересах нанимателя и не подвержена налогообложению.
Например, как можно легко самостоятельно рассчитать, сколько придется платить, если официально сдавать квартиру в аренду. Допустим, цена аренды составила 15 000 руб. Коммунальные счета – около 5 000 руб. Значит, общая сумма будет 20 000 руб. Опираясь на показатель налогообложения для физических лиц, составляем расчет – 20 000 x 4% = 500 руб. Такую сумму предстоит выплачивать каждый месяц.
Сумма, которую самозанятый арендодатель получает в счет оплаты услуг ЖКХ (вода, свет, электричество) от нанимателя не является доходом. А значит, не облагается налогом на профессиональный доход. Это подтверждено в от 13 июня 2019 г.
Чтобы уменьшить налогооблагаемую базу, нужно соблюсти всего два условия:
Чтобы сэкономить, пропишите аренды или найма, что квартиросъемщики сами оплачивают ЖКУ по счетчикам.
Если вы берете с жильцов залог или страховой депозит, платить с него налог придется только в одном случае: если вы его не возвращаете. Например, если жильцы сломали что-то в квартире или нарушили другие условия договора, и вы оставили депозит себе полностью или частично в качестве компенсации. Эти деньги считаются вашим доходом, и с них придется заплатить налог.
Как самозанятые продают товар на маркетплейсах
Сдача квартиры в аренду в качестве самозанятого — главные преимущества и недостатки
Обобщая информацию о сдаче недвижимости в аренду плательщиками ПНД, можно выделить такие недостатки:
К положительным моментам самозанятости можно отнести следующее:
Квартира для аренды: способы сдачи жилья, доходность и возможные риски
Как сдавать квартиру в аренду с помощью доверительного управления — особенности заключения договора с управляющим и возможные риски
Как сдать квартиру в аренду – особенности поиска арендатора и распространенные ошибки арендодателей
Как самозанятому сдать квартиру в аренду и сэкономить на налогах
Сдача жилья в аренду — доход, с которого по закону нужно платить налоги. Со статусом самозанятого этот налог можно свести к минимуму и не переживать, что кто-то из соседей пожалуется в ФНС.
Раньше у владельцев квартир было два варианта законно сдавать жилье: платить НДФЛ по ставке 13% или регистрировать ИП. С 2019 года появился третий вариант — самозанятость. Почему это выгодно, как экономить на коммуналке и можно ли открыть гостиничный бизнес на НПД?
Главное преимущество статуса самозанятого при сдаче квартиры в аренду — существенное снижение . Если вы заключили договор с физлицом, налог составит 4%, а если с компанией или индивидуальным предпринимателем — 6%.
Например, пенсионерка Людмила Ивановна сдает «однушку» за 20 тысяч рублей в месяц физическому лицу. Она заплатит всего 800 рублей налога в месяц. В статусе физического лица ей пришлось бы платить 2600 рублей в месяц. Статус самозанятого помог пенсионерке сэкономить 1800 рублей в месяц, или 21 600 рублей в год.
Самозанятые не могут сдавать апартаменты, гаражи и другие нежилые помещения. Налог на профессиональный доход можно уплачивать только со сдачи жилых помещений: дома, квартиры или комнаты. Они должны находиться в регионе, где применяется налоговый режим для самозанятых. Сегодня он действует во всех субъектах России.
Будьте внимательны: у самозанятых есть ограничение по доходу. Если он превысит 2,4 млн рублей в год, вы потеряете статус самозанятого, и придется заплатить налог как обычному физлицу — 13%.
Размер налога для самозанятых
Сумма налога зависит от статуса арендатора:
Вам понадобятся
При заключении договора используется один из двух юридических терминов: «наём» и «аренда». Договор найма предполагает, что вы сдаёте квартиру физлицу, а договор аренды — юрлицу или ИП. Кроме того, договоры аренды заключаются при сдаче нежилых помещений, но самозанятые этого делать не могут.
В договоре найма с физическим лицом можно не указывать статус самозанятого, а значит, вам не придётся вносить в него специальные пункты. В договоре аренды с юридическим лицом необходимо будет указать, что арендодатель является плательщиком налога на профессиональный доход. В остальном документ составляется по стандартному образцу.
Заключить договор найма можно через сервис «СберСделки» в приложении СберБанк Онлайн. В сервисе уже есть готовый шаблон найма, проверенный юристами.
Самозанятые и аренда недвижимости
Самозанятый может сдавать в аренду квартиру только в одиночку, без оказания сопутствующих услуг. Если вы планируете сдавать несколько квартир, вам может потребоваться администратор, уборщица, но нанимать сотрудников на НПД нельзя. Еще, самозанятые не могут сдавать нежилые объекты.
Только регистрирация ИП или открытие ООО позволит нанимать персонал. Еще, как ИП вы сможете принимать оплату картой, продавать другие услуги и товары, не будете ограничены лимитом НПД по доходу в 2,4 млн. рублей.
Как самозанятому сдавать чужую квартиру 👵
Речь, конечно, не о серых схемах и мошенничестве. А о тех случаях, когда по документам жилье принадлежит детям, жене или брату. Спойлер: самозанятые могут сдавать в аренду не только свое жилье. Но в этом случае нужно разобраться с документами.
1. Квартира куплена в браке
В этом случае жилье считается совместной собственностью супругов вне зависимости от того, на кого оно оформлено. Жена или муж могут распоряжаться жильем, заключая договоры от своего имени: полномочия супругов сдавать квартиру в аренду подтверждает свидетельство о браке. Исключение: когда сделки с имуществом подлежат госрегистрации.
2. Квартира куплена до брака
Например, если жена купила жилье до брака, то оно считается ее личной собственностью. И чтобы муж мог сдавать его в аренду, нужны обоснования. Ими могут быть доверенность на право управления квартирой или договор безвозмездного пользования (договор ссуды).
3. Квартира принадлежит несовершеннолетнему ребенку
Например, жилье досталось ребенку в наследство от бабушки. В этом случае все манипуляции с имуществам происходят от имени родителей или опекунов как законных представителей. Но такие договоры и даже доход от сдачи жилья будут контролировать органы опеки.
4. Квартира принадлежит кому-то другому
