Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Форма по КНД 1150074).
Подробнее о применении формы КНД 1150074:
- Обзор писем Министерства финансов РФ за ноябрь 2022
- Большой обзор разъяснений Минфина по НДФЛ за 2021
- Обзор писем Министерства финансов РФ за апрель 2022
- Обзор писем Министерства финансов РФ за август 2020
- Обзор писем Министерства финансов РФ за май 2021
- Обзор писем Министерства финансов РФ за август 2021
- Обзор писем Министерства финансов РФ за ноябрь 2020
См. данную машиночитаемую форму в формате PDF, подготовленную на основании TIF-шаблона и доступную для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com).
┌─┐││││││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││7890││2015││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Представляется в налоговый орган (код) │ │ │ │ │
Сведения о налогоплательщике
Фамилия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Имя │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Отчество │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
рождения └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Сведения о документе, удостоверяющем личность: Код вида документа │ │ │
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Серия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ выдачи │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
и номер └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Кем выдан │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Номер контактного телефона │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу
подтвердить мое право на получение в │ │ │ │ │ году имущественного налогового
вычета по налогу на доходы физических лиц по расходам на новое строительство или
приобретение, на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически
израсходованным на новое строительство либо приобретение, а также на погашение
процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если
такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям
заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной
финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях
рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо
приобретение на территории Российской Федерации следующего объекта (объектов)
Заявление составлено на │ │ │ │ страницах с приложением подтверждающих документов
или их копий на │ │ │ │ листах
Достоверность и полноту сведений, │ Заполняется работником
указанных в настоящем заявлении, │ налогового органа
подтверждаю: │ Сведения о представлении заявления
┌─┐ 1 – налогоплательщик, │
│ │ 2 – представитель │ Данное заявление представлено
└─┘ налогоплательщика │ ┌─┬─┐
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ (код) │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ └─┴─┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ ┌─┬─┬─┐
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│на │ │ │ │ страницах
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ └─┴─┴─┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│с приложением подтверждающих документов
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ ┌─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││или их копий на │ │ │ │ листах
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ └─┴─┴─┘
представителя налогоплательщика) │представления │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│заявления └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Подпись ______ Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ ││
└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
Наименование и реквизиты документа, │
подтверждающего полномочия представителя │
налогоплательщика │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ _______________________ _____________
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
││7890││2022││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Стр. │ │ │ │
(наименование налогового органа)
Документ, удостоверяющий личность:
(серия и номер, кем и когда выдан)
Адрес места жительства/регистрации:
Контактный телефон: ___(___)_____________
рекомендуемый формат представления в электронной форме заявления о
подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых
вычетов по налогу на доходы физических лиц.
имущественных налоговых вычетов по налогу
В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации
прошу подтвердить мое право на получение в __________ году имущественных
налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц у следующих
работодателей (налоговых агентов):
1. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество
индивидуального предпринимателя): _________________________________________
1.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________
по адресу: ________________________________________________________________
в размере _______________________ руб. ___ коп., а также в части фактически
уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________
руб. ______ коп.
1.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
в размере ____________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
1.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
2. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество
2.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
2.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически
2.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
3. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество
3.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
3.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
3.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство
“__” ___________ ____ г. ______________ / __________________________
С 2022 года существенно упрощено получение налоговых вычетов по подоходному налогу, особенности в части документов. В рамках этих изменений приказ ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755 утвердил с 1 января 2022 годы формы заявлений и уведомлений о подтверждении права на социальные и имущественные вычеты по НДФЛ.
Что утвердили налоговики
Приказ ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755 утвердил формы, порядки их заполнения, а также электронные форматы направления документов, необходимых для подтверждения права налогоплательщика на получение:
Это следующие формы документов:
По закону такие заявления с приложенными подтверждающими документами (если нужно) можно подавать тремя способами:
Уведомления о подтверждении права на вычет НДФЛ налоговая направляет в формате PDF.
Отметим, что от рекомендуемой до 2022 года письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500 формы заявления по социальным вычетам отличий немного. Так, на титульном листе убрали поле для адреса, а сведения о налоговом агенте приводят до, а не после суммам вычетов.
Также с 2022 года признан утратившим силу приказ ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3, который утверждал форму уведомления о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты.
Для каких вычетов эти документы
Если говорить конкретнее, то перечисленные документы касаются следующих видов вычетов по НДФЛ:
Также см. « Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам: закон 2021».
Оба заявления состоят из титульного листа и листов с информацией о заявляемых вычетах и сведениями о работодателях, у которых налогоплательщик планирует получить соответствующие вычеты. Также указывают сведения об объекте имущества.
Как заполнять заявления
Заполнение обоих заявлений на вычеты не должно вызвать особых трудностей. Они имеют стандартную формы бланка, в которой чётко расписаны все подвиды социальных и имущественных вычетов, которые можно заявить.
Необходимые для заполнения заявлений на подтверждение вычетов коды (вида документа, объекта, признака налогоплательщика) тоже есть в приказе ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755.
При заполнении заявления берут показатели из платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из сделанных на основании этих документов расчетов.
Заявления можно заполнять 3 способами:
Основные правила и требования к заявлениям такие:
Физлицо вправе не указывать свой ИНН при условии заполнения в заявлении своих персональных данных ‒ даты рождения и сведений о документе, удостоверяющем личность.
При заполнении заявления в электронной форме через личный кабинет подпись и дату подписания не проставляют (система отразит их автоматически).
В пункте «Номер контактного телефона» указывают также код города (и страны, если не РФ) в следующем формате:
ТЕЛЕФОННЫЙ КОД СТРАНЫ, ИНОЙ ТЕЛЕФОННЫЙ КОД, ТРЕБУЮЩИЙСЯ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ТЕЛЕФОННОЙ СВЯЗИ, НОМЕР
Год, за который заявляется право на получение вычетов, это текущий налоговый период (календарный год).
Соцвычеты
При заполнении Раздела 1 формы заявления в строке 010 указывают полное наименование работодателя (налогового агента) ‒ организации либо фамилия, имя, отчество ИП.
Показатель по строке 040 определяют путем суммирования следующих показателей:
Если человек планирует получить социальные налоговые вычеты у нескольких (разных) работодателей, заполнить надо необходимое количество Разделов 1 со сведениями о каждом таком работодателе и соответствующих суммах вычетов.
Имущественные вычеты
В строках 010-050 Раздела 1 указывают сведения о каждом факте приобретения (нового строительства) объекта, в отношении которого налогоплательщик планирует получать имущественные налоговые вычеты.
Строку 030 заполняют только если в строке 010 указан код наименования объекта «1» либо «7».
В строке 032 ‒ кадастровый номер объекта. При отсутствии кадастрового ‒ условный номер объекта. При отсутствии кадастрового и условного номера ‒инвентарный номер. При отсутствии всех трёх ‒ строку 032 не заполняют.
Строку 033 «Сведения о местонахождении объекта» можно не заполнять при заполнении строк 031 и 032.
Если налогоплательщик планирует получить имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение (новое строительство) нескольких объектов, то заполняет необходимое количество Разделов 1 со сведениями по каждому такому объекту.
В Разделе 2 «Сведения о работодателе и суммах имущественного налогового вычета» указывают полное наименование работодателя (налогового агента) ‒ организации либо фамилия, имя, отчество ИП.
Если планируется получить имущественные вычеты у нескольких (разных) работодателей, заполняют необходимое количество Разделов 2 со сведениями о каждом таком работодателе и соответствующих суммах имущественных вычетов.
Что прикладывать к заявлениям
Обязательно должна быть копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание заявления.
Можно (не обязательно) составить и приложить к заявлению реестр прилагаемых подтверждающих документов.
Пример заполнения
Правильный образец заполнения заявления в налоговый орган о подтверждении с 1 января 2022 года права на получение у работодателя имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья можно посмотреть в Готовом решении КонсультантПлюс здесь.
