Документы
Прежде всего, необходимо подготовить все необходимые документы для продажи квартиры. Это включает в себя:
- Договор дарения квартиры
- Выписку из ЕГРН
- Паспорт собственника
- Свидетельство о праве собственности
- Технический паспорт квартиры
- Разрешение на продажу от органов опеки и попечительства, если подарок был сделан несовершеннолетнему или недееспособному лицу
Поиск покупателя
После подготовки документов необходимо найти покупателя для квартиры. Это можно сделать через агентство недвижимости, объявления в интернете или через знакомых.
Оформление сделки
После того, как найден покупатель, необходимо заключить договор купли-продажи квартиры. В нем должны быть указаны все условия сделки, цена, сроки и другие детали.
Регистрация сделки
После заключения договора, необходимо зарегистрировать сделку в Росреестре. Это делается для официального подтверждения смены собственника квартиры.
Налоги
При продаже подаренной квартиры могут возникнуть налоговые обязательства. Налог на доходы с продажи имущества взимается с продавца. Однако, если квартира была в собственности более трех лет, продажа освобождается от налога.
Заключение
Продажа подаренной квартиры может быть довольно сложным процессом, но если следовать всем правилам и законам, можно успешно закрыть эту сделку. Не забывайте консультироваться с профессионалами, чтобы избежать ошибок.
Если у квартиры один взрослый собственник, для сделки достаточно паспорта и договора купли-продажи. Если квартира в общей или долевой собственности или принадлежит ребенку, придется взять согласие других владельцев или разрешение на сделку в органах опеки и попечительства.
Бывает, что покупатели просят дополнительные документы: выписки из ЕГРН и домовой книги, договор дарения, техпаспорт на квартиру, справки от коммунальщиков об отсутствии долгов и даже заключение от нарколога и психиатра о дееспособности продавца.
Они нужны, чтобы убедиться: в квартире никто не прописан, на ней не висят долги, новым владельцам не придется платить штраф за обслуживание, а продавец отвечает за свои действия и является дееспособным. Лучше собрать эти документы заранее, чтобы не тратить время перед заключением договора.
Процесс продажи квартиры
Когда пакет документов собран, продавец выставляет квартиру на продажу и находит покупателя. Чтобы заключить сделку, обе стороны подписывают договор купли-продажи. В нем фиксируют данные продавца и покупателя, информацию о квартире, условия сделки.
Переход права собственности регистрируют в Росреестре: пишут заявление, платят госпошлину. Покупатель становится полноправным собственником квартиры, когда Росреестр вносит информацию о переходе права собственности на покупателя в ЕГРН.
Покупатель оплачивает стоимость квартиры продавцу на этапе заключения договора или после того, как получит выписку. Расплатиться можно наличными, переводом на счет, через ячейку в банке, депозит у нотариуса, аккредитив.
Иногда у сделки появляются дополнительные этапы: экспертная оценка недвижимости, получение разрешений от соответствующих государственных и муниципальных органов, заключение предварительного договора, регистрация сделки у нотариуса. Это зависит от конкретного случая: например, квартира принадлежит ребенку или ее покупают в ипотеку.
Налог с продажи
По общему правилу продавец платит с продажи квартиры на доходы физических лиц (НДФЛ), если продажа осуществляется до истечения минимального срока владения: 3 года для полученных в дар от близких родственников квартир, 5 лет — во всех остальных случаях. Налог составляет 13% от суммы сделки. Но есть нюансы.
Когда человек получает квартиру в подарок, он тоже платит НДФЛ, только его сумма рассчитывается с кадастровой стоимости квартиры на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Исключение одно — если квартиру подарил близкий родственник: родитель, ребенок, супруг, брат или сестра, бабушка или дедушка, внук. Тогда налог платить не нужно.
Человек получил квартиру в подарок от дальнего родственника. Кадастровая стоимость квартиры составляла 2 млн рублей. Итого, он заплатил налог — 260 тыс. рублей. Через полгода продал квартиру за 2,2 млн рублей.
Продажа квартиры и уплата налога
Поскольку квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он на следующий год представил налоговую декларацию по НДФЛ и заплатил с такой продажи налог 26 тыс. рублей.
Налог при продаже квартиры
Занижать стоимость квартиры при продаже не рекомендуется. Дело в том, что если стоимость продаваемой квартиры ниже чем 70% от ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, то налог рассчитают от кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7.
Изменения в налоговом законодательстве
Раньше налог платили и за подарок, и за продажу в полном объеме. Получается, отдавали 26% от стоимости квартиры. С 2019 года правила изменились (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Теперь можно уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры, применив имущественный налоговый вычет (1 млн рублей), или уменьшить сумму доходов на стоимость приобретения жилья.
Уменьшение налогооблагаемой базы
Для этого есть два способа:
Если квартиру подарил близкий родственник: сумму можно уменьшить на стоимость приобретения квартиры дарителем (включая проценты по кредиту), которую он ранее не учитывал при налогообложении (и если остались платёжные документы, которые подтверждают стоимость).
Если квартиру подарил не близкий родственник: сумму можно уменьшить на кадастровую стоимость квартиры, с которой платили НДФЛ после дарения (указанную в декларации и чеках об оплате налога с подарка).
Пример с применением налогового вычета:
Мама (близкий родственник) подарила квартиру дочери. Налог не платили. Мама также сохранила договор купли-продажи, по которому она купила данную квартиру за 1,5 млн рублей, и передала его своей дочери. Спустя полгода дочь решила квартиру продать за 2 млн рублей. Если она применит налоговый вычет, то налог с продажи составит 130 тыс. рублей.
Расчет:
(2 000 000 — 1 000 000)х13%=130 000.
Пример с уменьшением суммы, облагаемой налогом:
Дочь может применить уменьшение дохода на величину расходов матери на покупку квартиры. В нашем примере расходы составляли 1,5 млн рублей. Значит, налог составит 65 тыс. рублей.
Расчет:
(2 000 000 — 1 500 000)х13% = 65 тыс. рублей.
Выбор варианта для снижения налога
Вы должны заранее выбрать, каким вариантом воспользоваться: применить вычет или уменьшение доходов. Одновременно их применить нельзя. В определенных ситуациях что-то может быть существенно выгоднее, чем другое.
При этом воспользоваться налоговой льготой можно при условии, что продаваемое жилье не использовалось в предпринимательской деятельности.
Налог с продажи подаренной квартиры платить не нужно, если прошёл минимальный срок владения. Он составляет 3 года для жилья, подаренного близкими родственниками. В остальных случаях дарения — 5 лет. Срок отсчитывают от даты регистрации, она указана в свидетельстве о праве собственности или в выписке из ЕГРН.
Также освобождены от налогообложения доходы от продажи квартиры, если налогоплательщик или его супруг(а) являются родителями не менее двоих детей, не достигших 18 лет (или 24 лет — для обучающихся в образовательных организациях по очной форме), а также одновременно соблюдены условия относительно приобретения в установленный срок иного жилого помещения, его общей площади (кадастровой стоимости).
Чтобы заплатить налог, подают декларацию по форме 3-НДФЛ. Это нужно сделать не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором продали квартиру. Налог платят не позднее 15 июля того года, в котором подали декларацию.
Читайте также: Как оспорить дарение недвижимости
Дарить квартиры можно кому угодно: родственнику, внуку и даже постороннему человеку. Иногда у получателя подарка возникает потребность продать квартиру. Можно ли это делать и какие налоги нужно заплатить – разберем подробнее.
Изображение от Freepik: https://clck.ru/38uXYp
Процесс дарения и его суть
Процесс дарения является безвозмездной сделкой для дарителя. Он не получает денег, а значит у него не возникает налоговых обязательств. Но одаряемый получил доход и поэтому должен заплатить налог.
Размер
Налог на доход (НДФЛ) равен 13% от величины дохода. Если одаряемый относится к налоговым нерезидентам, то тогда его сумма увеличивается до 30% от цены подарка.
Как узнать сколько стоит подаренная квартира
Налоговая база определяется одним из двух способов:
- по кадастровому паспорту;
- по договору дарения.
Теоретически, в тексте договора не должно быть оценки квартиры. Но если по какой-то причине она есть, возникает вариабельность в определении цены.
Кто плательщик налога
Согласно ст. 217 НК РФ (п. 18.1) от оплаты НДФЛ освобождаются состоящие в близком родстве участники сделки. Под этим термином подразумевают вполне конкретный список людей:
- дети и родители (в том числе усыновленные);
- братья и сестры (включая сводных);
- внуки и бабушки с дедушками.
Т.е. одаряемый и даритель должны состоять в первой или второй степени родства.
Кровное родство понятно, и проблем в определении, кто освобождается от оплаты налога нет. А сводное родство учитывается частично. Например, мужчина и женщина заключают брак. Каждый из них имеет по одному ребенку от своих предыдущих отношений. Эти дети считаются сводными, но не близкой родней. Если мужчина решит подарить квартиру ребенку жены или наоборот, то одаряемый должен заплатить НДФЛ. Исключение составляет ситуация, когда у сводных детей общий один родитель.
Близкое родство должно подтверждаться документально. Его удостоверяют свидетельства о рождении (в них вписаны родители), а также свидетельства о браке, если нужно подтвердить родственные связи между бабушками с дедушками и внуками.
Можно ли продать подаренную квартиру
Да, можно. Иногда люди, получившие в подарок жилье, оказываются перед необходимостью его продать. Одни переезжают и панируют купить недвижимость на новом месте, а другие ходят расшириться и продают старую квартиру с тем, чтобы приобрести новую большего размера. Чтобы продать квартиру, но не попасть в налогоплательщики нужно выдержать "минимальный срок владения объектом недвижимости".
Через сколько лет после дарения можно продать жилье
Этот срок составляет 3 года, если вы выполните одно или несколько из перечисленных условий:
получите недвижимость в дар или унаследуете ее по завещанию от близкого родственника;
купите квартиру, оформив договор пожизненного содержания (т.е. оформите сделку по уходу за пожилым человеком в обмен на получение его жилья после его смерти);
подаренная квартира окажется единственной жилплощадью, которая есть у вас в собственности;
приватизируете муниципальную квартиру;
купили квартиру до 1.01.2016 г.
Если в отношении подаренного объекта не выполняется ни одно из указанных условий, то тогда минимальным сроком владения будут 5 лет. А уже после этого налог не платит никто. Иными словами, если сегодня 1 января 2024 года, а квартира подарена до 1 января 2019 года, то одаряемый не платит налог с продажи независимо от того, состоит ли он в родстве с дарителем.
Чему равен налог при продаже подаренной квартиры
Если вы получили жилплощадь в дар в 2020-2023 гг., будучи родственником, и продаете ее, но размер НДФЛ составляет 13%. Например, квартира, подаренная отцом сыну, стоит по кадастровому паспорту 10 млн рублей. Значит сын получил доход в размере 10 млн. рублей.
Одаряемый и даритель состоят в близком родстве. Поэтому при получении подарка младший из мужчин не будет платить налог на доход. Прошел год, и сын решил продать квартиру на 12 млн руб. Так как он не выполнил требование к минимальному сроку владения (3 года), то должен заплатить налог с продажи после дарения квартиры (НДФЛ). Он будет равен (2 млн – 1 млн руб.) х 13% = 130000 руб.
Нулевой налог
Случается, что налог нужно платить, но он равен нулю, и в итоге продавец квартиры ничего не перечисляет в бюджет. Для этого в договоре о продаже стоимость должна быть равна кадастровой или не менее 70% от нее (если указать ниже, то существует риск того, что сделку признают мошенничеством). Также НДФЛ равен нулю, если цена продажи равна цене, по которой приобреталось жилье.
Другие способы не платить налог
Начиная с 2021 года, семьи с детьми получили дополнительную льготу. Если в семье двое и больше детей, то при продаже квартиры они не платят НДФЛ, независимо от того, каким был срок владения. Но условия сохраняются:
жилье должно быть получено в подарок или унаследовано;
подаренная квартира – единственное жилье семьи и т.д.
Подводные камни дарения
Чаще всего дарителями выступают бабушки и дедушки или родители. Для оформления дарственной нужны определенные эмоциональные условия. Поэтому случается, что через время даритель передумал и решил признать договор дарения недействительным.
Оспорить его можно так же, как любую другую сделку. Спор решат в пользу дарителя, если произошел один из двух случаев:
одаряемый покушался на жизнь и здоровье дарителя или членов его семьи;
зафиксирован факт недостойного обращения с имуществом (например внуки устроили в квартире притон).
Даритель подает в суд и отменяет дарение на основании ст. 578 ГК РФ.
Нередки случаи, когда отменить дарение пытаются другие родственники. Например, бабушка при жизни оформила дарственную на внука. Она была единственной владелицей квартиры поэтому согласие других родственников ей не требовалось. Но после того, как старушка умерла, кто-то из обделенных наследством членов семьи решает отсудить подарок. В судебной практике споров по дарению, решенных в пользу истца-потенциального наследника, почти не встречается. Доказать несостоятельность пожилого человека распоряжаться своей собственностью не просто, но попробовать можно.
Как продать подаренную квартиру
Алгоритм продажи квартиры остается постоянным независимо от того, как она была получена. Он состоит из 8 шагов:
Оценить. Для этого собственник анализирует объявления по продаже похожих квартир и определяется с тем, сколько будет просить.
Дать объявления о продаже.
Показать. Переговоры с потенциальными покупателями сопровождаются показами жилья.
Получить задаток. Он служит некоторой гарантией серьезности намерений покупателя.
Подготовить документы для продажи. Пакет будет включать договор купли-продажи, кадастровый паспорт, выписку ЕГРН, выписку из домовой книги и т.д.
Подписать с покупателем договор. При этом деньги могут быть положены в банковскую ячейку для того, чтобы продавец их мог забрать после регистрации договора в Росреестре и окончательного расчета с покупателем.
Отдать документы на регистрацию в Росреестр.
Получить остаток денег. Подписать акт приема-передачи с покупателем и отдать ему ключи и оформленные документы.
При заполнении любых документов, в том числе декларации о доходах или договоров, не забывайте внимательно проверять вписанные данные. Случайные ошибки и опечатки приводят к задержкам в регистрации документов.
Нужно ли платить налог после продажи квартиры подаренной по договору дарения
Продажа квартиры после дарения
Законодательство не запрещает продавать подаренную квартиру. Сделать это можно почти сразу после дарения, то есть регистрации права собственности на недвижимость. Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от продажи имущества, полученного любым другим способом, и реализуется по общим правилам.
Недвижимость можно продать без налогов, когда она была во владении продавца больше установленного минимального срока. Если квартира, полученная в дар от родственника, находилась в собственности менее 3 лет, то продавец обязан уплатить налог в размере 13% от ее стоимости. Если же ее подарил кто-то другой, то минимальный срок владения составит 5 лет.
Можно ли продать подаренную квартиру
С момента государственной регистрации прав на недвижимость по договору дарения одаряемый становится ее полноправным владельцем, он вправе распоряжаться ей по своему усмотрению. Действующее законодательство не предъявляет ограничений к продаже подаренной квартиры, такие сделки регулируются общими правилами купли-продажи недвижимости.
Подаренная квартира поступает в личную собственность того, кому она была подарена. Даже если одаряемый состоял в этот момент в браке, его супруг не может претендовать на часть подаренного жилья при разделе имущества, потому что оно не включается в состав совместно нажитого.
В случае, если дарственная на квартиру была оспорена и дарение было отменено, то прекращают действовать и все последовавшие сделки, в том числе и продажа. Продавец в такой ситуации обязан возместить покупателю все убытки.
Сложнее дело обстоит с квартирой, подаренной ребенку. Согласно Гражданскому кодексу РФ, дети не вправе совершать куплю-продажу недвижимости самостоятельно. За малолетних детей (до 14 лет) такие сделки заключают родители, несовершеннолетние подписывают договор сами, но только с письменного разрешения родителей. В обоих случаях для отчуждения квартиры придется получить согласие органов опеки.
Такое же согласие потребуется при продаже квартиры, подаренной ограниченно дееспособному или недееспособному гражданину. Такое лицо не может продавать свое жилье, вместо него это делает попечитель или опекун.
Через сколько можно продать квартиру после дарения
Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. После осуществления сделки все права на подаренную квартиру переходят к одаряемому. Однако продать квартиру сразу после дарения не получится, сначала потребуется зарегистрировать переход права на нее в Росреестре. Срок государственной регистрации составит до 9 рабочих дней с момента принятия заявления. После этого одаряемый становится законным владельцем квартиры и имеет полное право распоряжаться ей по своему усмотрению.
При этом от дарителя ничего не зависит. Договор дарения не может содержать условие о том, что квартира переходит лишь после его смерти или иные условия, ограничивающие свободу одаряемого в распоряжении своим жильем.
Единственное, что может остановить от продажи сразу после дарения, — налог, который не нужно выплачивать, владея квартирой больше определенного срока.
Каких-либо других ограничений или отсрочек в законодательстве также не установлено. С момента получения выписки из ЕГРН, свидетельствующей о регистрации права на квартиру, одаряемый может продать недвижимость в любой момент.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по дарственной
Исходя из пп. 5 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ продажа недвижимости — это сделка, доход от которой облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если квартира принадлежала продавцу меньше установленного минимального срока. Налоговая ставка установлена в размере 13%.
Согласно ст. 220, продавец имеет возможность уменьшения налогооблагаемых доходов, т.е. доходов, из которых исчисляется налог, — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не больше 1 млн руб.
Пример: Гражданин Иванов в 2019 году продал квартиру, которую ему подарили в 2017, за 3 млн руб. Налог, который он обязан уплатить, составит: (3 млн — 1 млн) × 13% = 260 тыс. руб.
В соответствии с пп. 2 п. 1 и пунктами 2 и 3 ст. 228 НК продавец самостоятельно исчисляет подлежащий уплате налог и подает в органы налоговой службы заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если стоимость квартиры по договору купли-продажи меньше, чем 70% от кадастровой стоимости, установленной в год, в который продавец зарегистрировал право на нее, то доход от продажи принимается равным 70% от кадастровой стоимости в год регистрации сделки в Росреестре.
Пример: Смирнов К. А. продал квартиру, принадлежавшую ему с 2016 года, за 2,5 млн руб. В 2016 году кадастровая стоимость квартиры составляла 4 млн руб., а в 2019 — 4,2 млн руб. Цена квартиры по договору продажи меньше, чем 4000000 × 70% = 2,8 млн руб., поэтому налог будет исчисляться из кадастровой стоимости на 2019 год, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, и составит (4200000 × 70%) × 13% = 382300 руб.
Продажа подаренной квартиры от близкого родственника: особенности
В общем случае, минимальный срок владения недвижимостью для ее продажи без уплаты налога составляет 5 лет. Однако, если продавец получил квартиру по договору дарения от близкого родственника, этот срок уменьшается до 3 лет.
Государство не взимает налог при получении квартиры в дар от члена семьи или близкого родственника. Однако продажа такого жилья от налогообложения освобождается только после того, как оно пробыло в собственности одаряемого минимальный срок. В ином случае одаряемому придется заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры.
К членам семьи и близким родственникам законодательство относит:
супругов;
родителей, в том числе усыновителей;
детей, как родных, так и усыновленных;
братьев и сестер;
дедушек и бабушек;
внуков и внучек.
Когда можно продать квартиру после дарения без налога
В силу п. 2 ст. 217.1 НК от налогообложения освобождается доход от продажи квартиры, находящейся в собственности больше минимального срока. Он может составлять 3 года или 5 лет в зависимости от того, как продавец получил недвижимость.
Минимальный предельный срок установлен в размере 3 лет, если недвижимость была приобретена в результате:
дарения от близкого родственника (или получена по наследству);
приватизации;
передачи по договору ренты.
В остальных случаях минимальный срок владения квартирой, приобретенной с 1 января 2016, для продажи ее без налогов составляет 5 лет. Недвижимость, полученная до 2016 года, должна находится в собственности 3 года.
В феврале 2019 года Владимир Путин по итогам форума организации «Деловая Россия» поручил разработать поправки в законодательство, снижающие минимальный срок владения до 3 лет, если продается единственное жилье. В марте Минфин заявил о начале исполнения поручения президента.
Согласно п. 6 ст. 217.1 НК РФ, регионы могут уменьшать минимальный срок вплоть до нуля. Например, в Ставропольском крае 9 марта 2016 года был принят закон, сокращающий его до 3 лет.
Как продать подаренную квартиру: инструкция
Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от обычной купли-продажи недвижимости и регулируется главой 30 Гражданского кодекса.
Налог при дарении квартиры
Даже после заключения, казалось бы, совершенно бесплатной дарственной на недвижимость, иногда приходится платить налог при дарении квартиры. Сумма может быть значительной, особенно если кадастровая стоимость жилья высокая. Но некоторых граждан закон освобождает от уплаты налога.
Нужно ли платить налог при дарении квартиры
В России введен подоходный налог (НДФЛ), который нужно платить при возникновении любого дохода. Дарение квартиры – не исключение. На первый взгляд, сделка дарения недвижимости – абсолютно бесплатная, безвозмездная, стороны ничего друг другу не платят. А значит и налог платить не нужно в отличие от сделки купли-продажи. Это заблуждение.
Юридически дарение рассматривается налоговой службой так:
* даритель (тот, кто дарит квартиру) действительно ничего не получает, поэтому и налог платить не должен;
* одаряемый (тот, кому дарят квартиру) получает доход в натуральной форме – в виде квартиры, поэтому должен заплатить налог с ее стоимости.
_Иными словами, новоиспеченный владелец жилья по дарственной получает не только квартиру, но и обязанность отчитаться перед государством и заплатить подоходный налог. Однако есть перечень исключений, когда одаряемый вообще ничего бюджету не должен.
Законодательная база на дарение недвижимости
Обязанность уплаты подоходного налога закреплена в главе 23 НК РФ. Отметим, что законодательство пишется достаточно сложным языком, поэтому рекомендуем обратиться к нашим комментариям по поводу налога при дарении квартиры. Если требуется дополнительная консультация, наш юрист готов ответить на все вопросы онлайн или по телефону.
Когда дарственная налогом не облагается
Первое правило – налог с дарения не должен платить даритель. Тот, кто передает бесплатно следующему собственнику свою квартиру по дарственной, освобождается от каких-либо налогов по этой сделке, поскольку не получает никакого дохода. Значения не имеет, по какому основанию он в свое время получил недвижимость или сколько лет она была на него записана – минимальных сроков владения или иных условий для дарителя не установлено.
Налог при продаже подаренной квартиры. Когда можно продать квартиру после дарения без налога?
Через некоторое время после получения квартиры в дар, у Вас может возникнуть необходимость ее продать. Появится ли обязанность заплатить налог при продаже подаренной квартиры? Когда можно продать квартиру после дарения без налога? Важен ли тот факт, что дарственная была заключена с близким родственником? В статье расскажем о налогообложении при продаже подаренной квартиры.
Надо ли платить налог при продаже подаренной квартиры?
Доход от продажи недвижимости, в том числе от продажи квартиры после дарения, по общему правилу подлежит налогообложению. Какой налог при продаже подаренной квартиры или ее доли? Рассматриваемый доход облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Но если продается квартира или ее доля, находившаяся в собственности более минимального срока владения, физические лица освобождаются от уплаты налога с продажи подаренной квартиры.
Когда можно продать квартиру после дарения без налога?
Обратимся к закону, чтобы выяснить, через сколько можно продать квартиру после дарения (без уплаты НДФЛ). По данному вопросу в статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано следующее:
_«Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более».
Какой минимальный предельный срок владения квартирой после дарения в целях налогообложения установлен в законе?
Согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения составляет три года для квартиры (или ее доли), право собственности на которую было получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
В остальных случаях, минимальный предельный срок владения квартирой составляет пять лет.
Отметим, что указанные нормы действуют для квартир, приобретенных по договору дарения с 1 января 2016 года. Если квартира была подарена до 1 января 2016 года, то по вопросу налогообложения при продаже квартиры после дарения необходимо обратиться к действующему до указанной даты пункту 17.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому не подлежат налогообложению доходы от продажи квартир, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
* время нахождения квартиры в собственности,
* когда была подарена квартира (до 1 января 2016 года или после),
* кем была подарена недвижимость: близким родственником (членом семьи) или нет.
Срок владения квартирой при дарении начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности и внесения соответствующей записи в ЕГРП.
Субъекты РФ законом могут уменьшить установленный Налоговым кодексом РФ пятилетний срок владения недвижимостью.
Продажа подаренной квартиры от близкого родственника
* более 3 лет, то НДФЛ при продаже подаренной квартиры не уплачивается, подавать декларацию тоже не нужно;
* менее 3 лет, то налог с продажи квартиры, полученной по дарению от близкого родственника, придется заплатить государству.
Сын получил по дарственной от отца квартиру. Через 2 года он решил ее продать и приобрести новую. Чтобы продать квартиру после дарения без налога, сын принимает решение дождаться окончания трехлетнего срока с даты приобретения квартиры в собственность.
Продажа квартиры после дарения от не родственника
* более 5 лет, то налог при продаже квартиры после дарения не платится,
* менее 5 лет, то Вам придется заплатить налог с продажи подаренной квартиры.
Дядя подарил своему племяннику квартиру в 2016, но племяннику через три года понадобились деньги, и он решает продать подаренную недвижимость. В этом случае племянник заплатит налог и при дарении квартиры и при ее продаже. Лицо, получившее квартиру по договору дарения, вправе распоряжаться им по своему усмотрению, в том числе продать
Продажа подаренной квартиры (в собственности менее 3 лет)
Если Вы продаете полученную по дарственной квартиру и после дарения прошло менее 3 лет, то Вам необходимо будет заплатить подоходный налог.
Налог с продажи подаренной квартиры (более 3 лет в собственности)
В случае, когда Вы получили квартиру (или ее долю) от близкого родственника/члена семьи и владели ею более 3 лет, то Вам не нужно платить подоходный налог при продаже квартиры.
Однако следует помнить, что от уплаты налога с продажи квартиры, полученной позже 1 января 2016 года по дарственной от неблизкого родственника или не родственника, Вы освободитесь только по прошествии пяти лет с даты оформления права собственности на недвижимость. Если же квартира была подарена указанными лицами до 1 января 2016 года, то уже через три года ее можно продавать без уплаты налога.
Размер налога с продажи подаренной квартиры
* для резидентов – 13%,
* для нерезидентов — 30%.
Для расчета налога при продаже квартиры после дарения применяется пункт 5 статьи 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 года – статья 214.10 НК РФ), определяющий какая стоимость квартиры учитывается в целях налогообложения.
* можно воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в размере 1 млн рублей;
* или можно уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры (например, на сумму уплаченного налога при дарении квартиры (или ее доли) не родственнику).
Из статьи Вы узнали, когда можно продать квартиру после дарения без налога. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто являлся дарителем по дарственной. Вам не нужно платить налог при продаже подаренной квартиры, если квартира была подарена близким родственником более 3 лет назад.
Получить квартиру в подарок – это, безусловно, радость. Но что делать дальше с этим подарком? Можно ли его продать? И если да, то какие юридические и налоговые нюансы нужно учитывать? Об этом в статье.
Правовые аспекты продажи подаренной квартиры
Получение квартиры в дар – радостное событие для любого. Однако законодательство устанавливает определенные требования к подобным сделкам. Давайте разберем основные моменты.
Юридические нюансы дарения недвижимости
Дарственная квартира, особенно полученная одним из супругов, представляет собой уникальный юридический объект. По закону, такая недвижимость не считается совместно нажитым имуществом, поэтому для ее продажи не требуется согласие второго супруга. Однако, если вырученные от продажи средства будут использованы на покупку другой недвижимости, новая квартира автоматически станет совместной собственностью супругов. Рекомендуется заключить брачный договор, для избежания проблем при разводе.
Регистрация права собственности и её важность
Для продажи подаренной квартиры критически важно, чтобы право собственности было зарегистрировано в соответствии с законодательством. Регистрация права собственности в Росреестре делает одаряемого официальным владельцем недвижимости. Важно понимать, что до регистрации права собственности переход подаренной квартиры получателю дара не становится окончательным. После государственной регистрации получатель дара может полноценно распоряжаться квартирой, включая ее продажу.
Важность оформления дарственной
Дарственная — это юридический документ, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает свое имущество другой стороне (одаряемому). Она оформляется в письменной форме и должна содержать полные данные о дарителе, одаряемом, описании передаваемой недвижимости и условиях передачи. Дарственная должна быть заверена у нотариуса, чтобы иметь юридическую силу. Затем договор дарения подается на регистрацию в Росреестр, а одаряемый становится официальным собственником квартиры. Этот процесс является ключевым, так как неправильно оформленная или незарегистрированная дарственная может привести к серьезным юридическим проблемам в будущем.
Права и обязанности дарителя
Важно учитывать, что даритель также обладает определенными правами и обязанностями. Он обязан содержать квартиру в надлежащем состоянии, выполнять текущий ремонт и оплачивать коммунальные услуги. Однако, даритель не имеет права продавать или сдавать в аренду подаренную квартиру без согласия получателя дара. Это установлено для защиты прав и интересов получателя. В случае нарушения своих обязанностей или попыток лишить получателя подарка прав на проживание, получатель может обратиться в суд для защиты своих прав. Суд может принять решение о признании договора о дарении недействительным или восстановлении прав получателя дара.
Процедура оформления права проживания
Процедура оформления права проживания в подаренной квартире включает несколько важных этапов:
Сначала составляется дарственная или договор дарения с учетом всех требований законодательства. Документ должен быть правильно оформлен и подписан всеми заинтересованными сторонами.
Затем следует подать заявление в жилищную инспекцию или орган местного самоуправления, ответственный за регистрацию прав на недвижимость. В заявлении необходимо указать все необходимые данные и приложить копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру и факт дарения.
Ожидание решения органа регистрации. Обычно решение принимается в течение определенного срока, который устанавливается законодательством. В случае положительного решения, право проживания будет оформлено официальным документом.
Регистрация права проживания в Федеральной Регистрационной службе. Это важный этап, который закрепляет права и обязанности сторон и позволяет зарегистрировать право проживания.
Возможность продажи квартиры дарителем
Даритель сохраняет определенные права на распоряжение подаренной квартирой, включая возможность ее продажи. Однако, необходимо соблюдать условия договора дарения и учитывать интересы получателя дара. Продажа квартиры без согласия получателя может привести к юридическим спорам и даже к признанию сделки недействительной.
В связи с этим, важно тщательно прописывать все условия в договоре дарения и соблюдать права обеих сторон. В случае необходимости продажи, рекомендуется заранее обсудить этот вопрос с получателем дара и получить его согласие, чтобы избежать возможных конфликтов и недоразумений в будущем.
Налоговые обязательства при продаже
Получение недвижимости в дар не освобождает от уплаты налогов. Разберем подробно все тонкости налогообложения таких сделок.
Налог за подаренную квартиру
Итак, сам факт получения квартиры в подарок уже влечет обязанности по уплате НДФЛ. Его размер составляет 13% от кадастровой стоимости жилья по состоянию на 1 января года, когда произошло оформление.
Освобождаются от налога лишь дарения между близкими родственниками – супругами, родителями и детьми, бабушками/дедушками и внуками.
Поправки в НДФЛ при продаже подаренного имущества
Если новый собственник решает продать полученную квартиру раньше установленного законом срока (3 или 5 лет в зависимости от степени родства), ему также необходимо платить НДФЛ при продаже.
Ранее это приводило к двойному налогообложению одного и того же имущества. Однако в 2019 году были приняты поправки, направленные на поддержку граждан.
Расчет налога при продаже подаренного жилья
Теперь налоговую базу можно уменьшить либо на 1 млн рублей, либо на ранее уплаченный налог при получении квартиры в дар. Это позволяет значительно оптимизировать выплаты.
К примеру, если квартира была оценена в 10 млн рублей, а продана за 11 млн, то прежде пришлось бы 2 раза заплатить по 1,3 млн налога (13%). А теперь выплата составит лишь 130 тыс. рублей (13% от разницы в 1 млн).
Снижение налоговых выплат
Несмотря на льготы, введенные законодателями, уменьшить налоговую нагрузку при продаже подаренной недвижимости можно дополнительно. Рассмотрим основные способы оптимизации.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
Самый очевидный путь – выждать необходимый срок владения квартирой после дарения: 3 года для близких родственников и 5 лет для остальных. После истечения этих периодов продажа полностью освобождается от НДФЛ.
Еще один ход – продать квартиру дешевле 70% кадастровой стоимости. В таком случае налогооблагаемая база будет исчисляться именно от этого пониженного значения.
Продажа квартиры после дарения от близкого родственника
Отдельно стоит сказать про ситуацию с близкими родственниками. Здесь при продаже до 3 лет можно использовать расходы дарителя на приобретение квартиры для уменьшения базы НДФЛ. Это позволит сэкономить сотни тысяч рублей.
Другой вариант – применить вычет в 1 млн рублей. Хотя он менее выгоден, чем предыдущий способ. В любом случае, возможности оптимизации при продаже подаренного жилья весьма велики.
Процедура продажи подаренной квартиры
Сам процесс продажи подаренного жилья принципиально ничем не отличается от стандартной схемы. Давайте разберем основные этапы.
Этапы и документы, необходимые для продажи
Итак, чтобы выставить квартиру на продажу, собственнику потребуется стандартный пакет документов: договор дарения, техпаспорт, выписка из домовой книги, собственный паспорт и свидетельство о праве собственности.
Нередко покупатели просят предоставить дополнительные бумаги: справки об отсутствии долгов, заключение о дееспособности продавца, информацию по перепланировкам и так далее. Лучше заготовить все заранее.
Дальнейшие шаги стандартны – подписание договора купли-продажи, регистрация перехода права в Росреестре, оплата по сделке. В отдельных ситуациях могут потребоваться дополнительные этапы.
Оплата налогов и сроки
Если возникает налоговое обязательство, не забудьте подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за продажей. А налог заплатить до 15 июля того же года. Иначе грозят штрафы.
Таким образом, процедурные аспекты продажи полностью аналогичны обычной реализации купленной недвижимости. Главное – соблюсти сроки и требования по налогам.
Частые ошибки и рекомендации
Наиболее часто у продавцов возникают вопросы в части определения необходимых сроков владения, правильности расчетов по налогам, получения дополнительных разрешений для сделки.
Многие путаются в новых правилах НДФЛ после поправок 2019 года и не могут определить оптимальную схему минимизации выплат. Чтобы избежать типичных ошибок, рекомендуется максимально детально разобраться во всех аспектах заранее. Помните о налогообложении, по возможности проконсультируйтесь со специалистом. Заранее подготовьте полный пакет документов на квартиру. Это позволит ускорить сделку. Задавайте вопросы юристам или налоговым экспертам в сложных ситуациях.
Заключение
Итак, подводя итог всему вышесказанному, можно сделать следующие ключевые выводы:
Продажа подаренной квартиры возможна практически сразу после оформления права собственности, за исключением некоторых особых случаев.
При продаже до истечения 3-5 лет придется платить НДФЛ по льготной ставке – не 26%, а 13% от разницы цен.
Есть законные способы оптимизировать налоговую нагрузку путем применения налоговых вычетов и учета предыдущих расходов на покупку квартиры.
Очень важно соблюдать сроки уплаты налогов и подачи декларации, чтобы избежать штрафов.
Процедура оформления самой сделки купли-продажи ничем не отличается от стандартной схемы.
Успешной вам реализации подаренной недвижимости и грамотной оптимизации налогообложения!
✅ При продаже подаренной квартиры базу по НДФЛ можно уменьшить на расходы дарителя-нерезидента
Если продать квартиру раньше окончания минимального срока владения (3 года или 5 лет), будет облагаемый НДФЛ доход. Его можно уменьшить на вычет или расходы. Если квартира получена в дар, расходов по ней нет, но есть расходы дарителя. Их можно учесть.
Разъяснение дает Минфин в письме от 13.09.2023 № 03-04-05/87340.
Речь идет о дарении недвижимости, когда даритель – член семьи или близкий родственник.
Учесть можно документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этой недвижимости, в том числе если даритель не является налоговым резидентом РФ.
При этом Минфин предупреждает, что по нормам статьи 54.1 НК сделка не должна быть заключена только для цели снижения налогов.
Поясним: если нерезидент хочет продать квартиру, которой он владел менее 5 лет, он заплатит НДФЛ по ставке 30%.
Если нерезидент подарит эту квартиру родственнику-резиденту, а тот уже продаст ее, то НДФЛ будет по ставке 13%.
Налоги не изменятся до 2030 года, но это не точно. Налоговики недоговаривают в актах проверок и признают нормальные компании фиктивными. «Ночной бухгалтер» № 1699
Власти запутались — меняют они налоговую систему или нет. То собирают кучу поправок по НДС, НДФЛ, УСН, налогу на прибыль, то говорят, что базово ничего не поменяется до 2030. Адвокат рассказал на «Клерке», какие грубые ошибки (намеренные?) совершают налоговики в актах проверок и почему обычные компании в них становятся фиктивными.
Бухгалтер маркетплейса
Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах
ФСБУ-2024, что бухгалтеру перестроить в работе: Аренда, НМА, ОС, Капвложения, Документооборот, Запасы, Инвентаризация
Убей в себе бухгалтера. И стань директором
Как руководителю бухгалтерской компании перестать быть бухгалтером и стать директором.
Как сообщить команде об увольнении сотрудника: подходы и последствия
На самом деле, планировалось, что здесь будет пост про «Клерк», его сильную команду и интересные проекты. И только тот, кто дочитает статью до конца, узнает, что же случилось на самом деле.
Календарь вебинаров
Лучшие спикеры, новый каждый день
Срочный вебинар по налоговой реформе 2024-2025! Как подготовиться к новым НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и УСН
Легкий старт ВЭД на импорте: бухгалтерский, налоговый и таможенный учет
Новый ФСБУ 4/2023 и топ ошибок по итогам аудита за 2023 год
Индустрию видеоигр назвали элементом МСП
Глава комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству Александр Демин на полях ПМЭФ-2024 заявил, что индустрия видеоигр является цифровым элементом малого и среднего предпринимательства (МСП).
Сбер и Центробанк создадут омниканальный платежный QR-код
Чтобы сохранить конкуренцию на финансовом рынке, Центробанк принял предложение Сбера и будет работать над созданием омникального QR-кода. Он позволит банкам модифицировать технологию платежей.
По УСН не будет повышенных ставок и будет НДС: обзор поправок в НК
Лимит дохода по УСН вырастет до 450 млн рублей, но при доходах от 60 млн не получится избежать НДС.
Онлайн-курсы
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Бухгалтерская отчетность организации – 2024
Учет и налогообложение в строительстве
НДС: расчет, декларация, 1С
Понятия «мастер-план» и «семейный туризм» пропишут в законодательстве
Вице-спикер Госдумы Ирина Яровая на ПМЭФ-2024 предложила закрепить в законодательстве понятия «мастер-план» и «семейный туризм».
Методы и способы определения начальной максимальной цены контракта в 2024 году
В каждом извещении и документации по закупке заказчик должен указать начальную максимальную цену контракта.
Депутат: расширение прогрессивной шкалы по НДФЛ не приведет к массовому уходу от налогов
Введение с 2025 года в России усовершенствованной прогрессивной шкалы налогов не приведет к широкомасштабному уклонению от налоговых обязательств, считает председатель комитета Госдумы по труду, социальной политики и делам ветеранов Ярослав Нилов.
За что могут оштрафовать дачников и садоводов в 2024 году? Пять серьезных штрафов
Прежде чем отправляться на дачу, не забудьте ознакомиться с новыми законами и освежить в памяти старые требования и правила, чтобы ненароком не попасть на штраф во время дачного отдыха.
Почему при большом стаже назначили минимальную пенсию, а тем, у кого мало стажа, размер пенсии больше
Очень часто люди, имея большое количество лет страхового стажа, сталкиваются с тем, что им назначают небольшие пенсии или даже ниже, чем у тех людей, у которых стажа гораздо меньше.
Вы теряете 600 тысяч в год, или сколько стоит ручной учёт в b2b сервисном обслуживании
Ручной учёт — вор времени и денег компании. В этой статье на простых примерах покажем, сколько компании теряют денег на обслуживании b2b-клиентов без helpdesk-системы.
Разборы законов
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Расширена территория опережающего развития на Сахалине
Правительство утвердило постановление о расширении территории опережающего развития (ТОР) на Сахалине.
Внешнеэкономическая деятельность с Вьетнамом. Логистика, оформление, НДС
Как торговать и на что обратить внимание при взаимодействии с этим государством, расположенным на полуострове Индокитай, рассмотрим в статье.
👀 Основные предложения и заявления Путина на ПМЭФ-2024
7 июня президент принял участие в Петербургском международном экономическом форуме, где сделал ряд важнейших заявлений и предложил новые инициативы.
Налоговики отказывают в ознакомлении с материалами проверки. Что говорят суды и НК?
Рассмотрим ситуацию, когда налоговый орган вдруг решил отказать в ознакомлении с материалами налоговой проверки, а к акту налоговой проверки не приложил все документы, якобы подтверждающие налоговое правонарушение.
Стартует прием заявок на компенсацию затрат на НИОКР
Компании, которые проводят научно-исследовательские работы, смогут вернуть до 50% затрат по проектам.
Минфин: донастройка УСН создаст условия для масштабирования малого бизнеса
При подготовке законопроекта о донастройке режима УСН авторы нашли баланс между интересами бизнеса и ФНС.
Вакансии
Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов
Добавить вакансию
от 100 000 ₽ до 100 000 ₽
Компенсации «разъездным» работникам: какие можно, а какие нельзя учитывать для УСН. Мини-курс
Как компаниям и предпринимателям на УСН учесть компенсации «разъездным» работникам в составе расходов, рассказываем в мини-курсе.
Интересные материалы
⚡️ Итоги дня: на ПМЭФ презентовали новый отечественный планшет, на смену бакалаврам придут специалисты, а родители начали охотиться на квадроберов
Подготовили обзор главных событий дня — 7 июня 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.
