Содержание:
Как воспользоваться налогом на самозанятость при сдаче квартиры в аренду?
Своевременная уплата налогов является одним из главных условий сдачи квартиры на законных основаниях. С помощью оформления статуса самозанятого арендодатель может существенно сэкономить на налоговых отчислениях. Специальный налоговый режим позволяет платить налог по ставке 4% (6% если квартира сдается юрлицу), что значительно ниже стандартной ставки НДФЛ (13%).
Узнать подробнее о способах подключения специального налогового режима можно здесь.
Популярные вопросы
Как получить выписку из реестра требований кредиторов?
Можно ли взять обычную ипотеку, а потом рефинансировать по семейной ипотеке?
Имею ли я право прописать в квартиру кого-то без приватизации квартиры?
Могу ли я рассчитывать на рассрочку платежа по ипотеке в случае банкротства строительной компании?
Что такое договор управления многоквартирным домом?
Какие документы должен предоставить застройщик в момент сдачи объекта долевого строительства?
Узнайте, сколько стоит ваша квартира
Выберите лучшую ипотечную ставку
Инструкции по теме
Как получить налоговый вычет на детей?
Как получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств?
Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?
Аренда квартиры с последующим выкупом
Ипотека или аренда квартиры: что лучше?
Как воспользоваться социальным наймом жилья?
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
Как платить налог со сдачи квартиры: пошаговая инструкция
Как правильно сдать квартиру: пошаговая инструкция
Как правильно снять квартиру?
Как сдавать квартиру посуточно, чтобы все было законно
Как сдать жилье в субаренду, чтобы все было законно?
Как сдать ипотечную квартиру?
Может ли госслужащий сдавать квартиру в аренду?
Налог на земельный участок
Налог с продажи земельного участка
Налог с продажи недвижимости
Нужно ли платить налог с продажи унаследованной квартиры?
Программа «Арендное жилье» от ДОМ.РФ
На сайте используются файлы cookie Оставаясь на сайте, вы выражаете свое согласие на обработку персональных данных в соответствии с политикой АО “ДОМ.РФ”
С 1 июля 2020 года на территории Оренбургской области введен новый режим налогообложения – налог на профессиональный доход или налог для самозанятых.
В рамках данного режима может облагаться доход физических лиц от сдачи жилого недвижимого имущества в аренду, например квартиры, комнаты, жилого дома.
При осуществлении деятельности по сдаче жилого имущества в аренду налог на профессиональный доход является альтернативой налогу на доходы физических лиц.
Основным преимуществом данного режима налогообложения являются налоговые ставки: 4% от полученного дохода при сдаче жилья в аренду физическим лицам или 6% при оказании такой же услуги юридическому лицу против 13% НДФЛ.
Дополнительным бонусом является налоговый вычет в размере 10 000 рублей.
Кроме того, в 2020 году предоставляется дополнительный вычет в размере 12 130 рублей, который полностью засчитывается в счет уплаты налога в 2020 году.
Регистрация в качестве самозанятого и взаимодействие с налоговыми инспекциями происходит в онлайн режиме с помощью мобильного приложения «Мой налог».
Налог самозанятыми уплачивается ежемесячно, декларация в налоговый орган не представляется.
Легализация доходов от сдачи имущества в аренду – это не только уверенность в отсутствии претензий контролирующих органов, но и защита при возникновении конфликтных или спорных ситуаций с недобросовестными квартиросъемщиками.
Налоговые органы напоминают, что любой доход граждан, за исключением доходов, указанных в статье 217 НК РФ, подлежит налогообложению.
Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» позволяет сдавать квартиру в рамках правового поля на максимально удобных условиях:
- ставка налога составляет 4% (при сдаче жилья физическому лицу) или 6% (при сдаче жилья юридическому лицу или ИП);
- предоставляется налоговый вычет на уплату налога в размере 10 тыс. рублей (таким образом, на первоначальном этапе ставка налога снижается до 3% и 4%);
- отсутствует необходимость в представлении отчетности;
- не нужно уплачивать налог при отсутствии дохода за налоговый период.
Взаимодействие с налоговыми органами, в том числе регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход, происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог».
Налоговые ставки при УСН составят 6% (при выборе объекта налогообложения «доходы») или 15% (при выборе объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов»), при ПСН налоговая ставка – 6%.
Налог по ПСН рассчитывается исходя из возможного дохода, размер которого устанавливают субъекты Российской Федерации. Так, в Москве потенциально возможный к получению годовой доход по сдаче в наем жилых помещений установлен в размере от 420 тыс. рублей до 20 млн рублей.
Дополнительно индивидуальные предприниматели, применяющие УСН или ПСН, в отличие от плательщиков налога на профессиональный доход, уплачивают страховые взносы.
Дата публикации: 15.02.2022 07:24
Межрайонная ИФНС России № 10 по Приморскому краю информирует о преимуществах налога на профессиональный доход для самозанятых при сдаче жилья в аренду.
– ставка налога составляет 4% (при сдаче жилья физическому лицу) или 6% (при сдаче жилья юридическому лицу или ИП);
– предоставляется налоговый вычет на уплату налога в размере 10 тыс. рублей (таким образом, на первоначальном этапе ставка налога снижается до 3% и 4%);
– отсутствует необходимость в представлении отчетности;
– не нужно уплачивать налог при отсутствии дохода за налоговый период.
Сдавать квартиру как самозанятый (режим НПД) — самый выгодный способ официально оформить аренду жилья. Другие варианты: организовать ИП или платить налог на доходы физлиц (13 % против 4-6 % при самозанятости). На наш взгляд, оформление НПД имеет массу преимуществ: во-первых, вы юридически защищены, во-вторых, вы честный гражданин, перечисляющий налоги с дохода, в-третьих, вы можете использовать статус и для других целей (например, для подработки). Но самозанятость для сдачи квартиры имеет и некоторые нюансы, которые необходимо учесть. Рассмотрим их подробнее.
Может ли самозанятый сдавать в аренду квартиру официально
Аренда для самозанятого имеет некоторые нюансы:
- Самое главное — режим НПД допускается применять только в отношении сдачи жилого помещения: квартиры, комнаты, дома. Нежилую недвижимость в рамках самозанятости сдавать нельзя. То есть плательщик НПД не вправе сдвать в аренду гараж, склад и прочее.
- Еще одна особенность — ограничение по доходу. Если ваша выручка превысит за год 2,4 млн рублей, статус будет с вас автоматически снят. Это значит, что вы должны будете оплачивать стандартный подоходный налог (13 %).
Самозанятость при сдаче жилья
Самозантые вносят налог на профессиональный доход: при получении дохода от физлица его размер составляет 4%, с юрлица — 6%. Самостоятельно рассчитывать налог, вести отчетность, сдавать ее в налоговую не надо — все осуществляется автоматом в приложении «Мой налог».
При поступлении платежа от арендатора вы отбиваете чек (обязательно передаёте его плательщику), а в начале следующего месяца ФНС выставляет вам сумму к оплате (за прошлый месяц). Внести налог нужно до 25 числа текущего месяца.
Читайте подробнее про налогообложение самозанятых: ставки, вычеты, особенности.
Как оформить отношения правильно
Оформление отношений осуществляется по стандартному алгоритму: арендодатель (наймодатель) и жильцы составляют и подписывают договор. Утвержденной формы документа нет, то есть вы вполне можете оформить его произвольно с учетом требований и желаний сторон.
Если в сдаваемом жилье имеются и другие владельцы, потребуется их письменное одобрение сделки. Подтвердить согласие они должны, поставив подпись на договоре или оформив нотариальную доверенность тому, кто действует от их лица.
Если среди собственников есть дети до 18 лет, дополнительно потребуется разрешение опеки.
Если вы уже сдаете квартиру, переоформлять договор не надо. Просто зарегистрируйтесь в качестве самозанятого и продолжайте деятельность по старому договору.
Договор аренды квартиры самозанятого (договор найма) — образец скачать
Преимущественно самозанятые сдают квартиру физическим лицам. В этом случае оформляется договор найма.
Обязательно учитывайте, что при заключении договора на срок от 1 года, его потребуется оформить в Росреестре. Поэтому рекомендуем указывать меньший срок, а по его истечении перезаключать договор.
Плюсы и минусы
К преимуществам оформления аренды посредством самозанятости отнесем:
- выход из тени;
- юридическую защиту;
- сниженную ставку по сравнению с оплатой налога на доходы физлиц;
- возможность использовать статус в дальнейшем.
Среди минусов назовем только невозможность использования статуса в отношении нежилой недвижимости.
Как зарегистрироваться самозанятым для сдачи квартиры
Предлагаем вам пошаговую инструкцию по оформлению со скриншотами и разъяснениями.
После регистрации вам становятся доступны все функции сервиса: вы можете отбивать чеки, выставлять счета (это очень удобно), пользоваться пенсионным страхованием и так далее.
Может ли самозанятый сдавать квартиру жены или мужа
Если квартира принадлежит мужу и жене, сдавать ее может один из них, оформившись в статусе самозанятого.
А если самозанятый сдает чужую квартиру
Имущество плательщика НПД вполне может сдавать в аренду третье лицо. Но это лицо должно действовать на основании нотариальной доверенности на управление объектом. При этом собственник (плательщик НПД) ведет отчетность о поступлениях в приложении «Мой налог».
Коммунальные расходы
Важным нюансом является учет коммунальных затрат. Если арендаторы платят за воду, электричество, газ по счетчикам, учитывать сумму в поступлениях и вносить за нее налог не надо.
Если коммуналку вы платите самостоятельно, а жильцы передают вам определенную сумму по договору, налог вносите с общего дохода.
Хотите сэкономить — укажите в договоре, что наниматели сами оплачивают коммуналку по счетчикам.
Если вы взяли с жильцов залог, отбивать чек нужно только если вы его не вернете.
Самозанятость — выгодный налоговый режим, позволяющий вывести многие сферы бизнеса из тени. Одной из таких ниш является сдача жилых помещений в аренду. Это выгодно всем: и государству, и арендодателям, и даже арендаторам (поскольку оформление требует заключение официального договора). Надеемся, что информация была вам полезна, вопросы можете задавать в комментариях.
Загрузка...
