Получить в подарок недвижимость можно в любом возрасте, но сделки с несовершеннолетними всегда обладают множеством нюансов. Разбираемся вместе с экспертами, как оформить на ребенка дарственную на квартиру, дом или долю в них и сколько это стоит.
Когда недвижимость оформлена по дарственной и даритель умер, одаряемый вправе продать его. Это правило закреплено в жилищном кодексе в п. 1 ст. 30. Если даритель живой, дарственное имущество также будет принадлежать одаряемому. Но в этом случае будут действовать ограничения.
Расскажу, в каких случаях разрешается продать имущество, о правах дарителя и одаряемого. Еще узнаете, как совершать сделки и в чем отличие дарственной от наследства.
Любое имущество — квартиру, дом, земельный участок, автомобиль, коллекцию картин или антиквариата, драгоценности, деньги и ценные бумаги — можно не только завещать, но и подарить. Зачастую к договору дарения прибегают, если хотят избавить родных от излишних юридических процедур, которые неизбежны при получении наследства. Однако встречаются случаи, когда даритель расстается с имуществом не по доброй воле: его вводят в заблуждение и отнимают недвижимость под давлением. В таких случаях возникает необходимость признать сделку недействительной.
Разбираемся, что нужно знать, чтобы оспорить дарение и вернуть недвижимость.
Основания для оспаривания договора дарения — когда мoжнo идти в суд
Случаев, когда можно оспорить дарение квартиры или любой другой недвижимости и имущества, всего несколько.
Если даритель — физическое лицо
Можно отменить дарение квартиры как при жизни, так и после смерти дарителя. В обоих случаях отозвать дарение можно, если:
Юрист Адвокатского бюро «Asterisk»
«Судебная практика говорит нам, что отмена дарения по этому основанию встречается достаточно редко. Например если речь идет о квартире, то суды придерживаются позиции, что продажа квартиры является не безвозвратной утратой дара, а лишь реализацией права собственности, которое в полной мере перешло к одаряемому. Факт неоплаты коммунальных услуг также не является основанием для отмены договора дарения, он свидетельствует лишь о ненадлежащем исполнении новым собственником своих обязательств как собственника жилья перед государственными органами и иными организациями».
Также дарение можно отозвать, если новый собственник угрожает жизни или причиняет вред здоровью старого владельца (это тоже придется доказать). Если смерть дарителя наступила вследствие действий одаряемого, родственники первого могут требовать отменить дарение в суде.
Если даритель — юридическое лицо
Иногда дарителем выступает не физическое, а юридическое лицо. В этом случае дарение тоже может быть оспорено. Например, если дарение произошло за шесть или меньше месяцев до банкротства компании, есть все основания признать сделку недействительной. В таком случае дарение будет расценено судом как попытка избежать конфискации в счет погашения долгов.
Выжидаем, считаем и минимизируем налоги
Приятно, когда что-то дарят — особенно, если это квартира. Можно в ней жить, а можно и продать. На словах это всё просто, а на деле появляются нюансы: в некоторых случаях вместе с подаренной квартирой новый собственник приобретает и обязательство заплатить 13% от её стоимости. А если он собирается её продать, то надо обратить внимание на срок, в течение которого он этим жильём владел, — от этого зависит, какой налог на продажу придётся заплатить. Рассказываем, когда можно продать подаренную квартиру, какими будут условия продажи и размер налога.
Налог за подаренную квартиру
Когда дарят недвижимость, её новый владелец должен заплатить НДФЛ. Сумма налога не меняется — он всегда составляет 13% от общей стоимости. В случае дарения недвижимости, когда в договоре указывают сумму, НДФЛ начисляется от неё. Если не указывают — для расчёта берут кадастровую стоимость жилья.
Исключением, не облагающимся налогом (согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.), будет подарок от членов семьи: по закону к ним относятся супруги, дети и родители, или от близких родственников — это бабушки и дедушки, внуки, братья и сёстры полные или по одному из родителей. Иногда в судебном порядке можно признать дальнего родственника близким — например, отчима.
Налог с продажи подаренной недвижимости не требуется платить, если к моменту продажи прошёл минимальный срок владения: если квартиру подарили члены семьи и близкие родственники, подождать нужно три года, в прочих случаях необходимый срок — пять лет. В выписке из ЕГРН и свидетельстве о праве собственности указывают дату регистрации имущества — от неё и начинается отсчёт.
Поправки в НДФЛ при продаже подаренного имущества
До 2019 года при продаже квартиры, полученной в дар, пришлось бы платить два налога — сначала 13% НДФЛ за подарок, далее — 13% налог от суммы сделки. В итоге собственник лишался 26% от стоимости подарка.
Материал по теме
В 2019 году в налоговый кодекс внесли поправки. По Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, правила начисления налога изменились: сейчас при продаже подаренной недвижимости из суммы сделки вычитается та сумма, с которой был оплачен налог за дарение.
Эти поправки имеют отношение к сделкам, совершённым с 2019 года включительно. Если владелец продал квартиру до 2019 года и оплатил налог дважды (на дарение и на продажу), вернуть часть денег не получится.
Как считать налог при продаже подаренного жилья
При продаже подаренной собственнику недвижимости облагаемый налогом доход можно уменьшить (важно, чтобы прошёл необходимый срок в три года или пять лет). Из стоимости, которую платит покупатель, вычитается сумма, с которой при дарении собственник оплатил НДФЛ. Затраты необходимо подтвердить.
Рассмотрим ситуацию: Василий получает в подарок от тётушки квартиру. Кадастровая стоимость этой недвижимости — 10 000 000 рублей. Тётушка не относится к категории близких родственников, поэтому Василий должен оплатить НДФЛ 13% от 10 000 000, то есть 1 300 000 рублей. Через год он продаёт эту квартиру за 13 000 000 рублей. Из этой суммы вычитается кадастровая стоимость, с которой был оплачен налог (10 000 000 рублей). И с остатка — 3 000 000 рублей — Василий должен заплатить налог 13% (390 000 рублей). До поправок 2019 года Василию пришлось бы дважды заплатить 13% с полной суммы.
Продажа квартиры после дарения от близкого родственника
Если не пришлось платить НДФЛ с подаренной квартиры, так как подарок был от близкого родственника, то при расчёте налога на продажу из получаемой суммы вычитают 1 000 000 рублей.
Вернёмся к Василию. Предположим, он получает от отца в подарок квартиру, кадастровая стоимость которой — 10 000 000 рублей. Отец по закону относится к близким родственникам, поэтому НДФЛ Василий платить не должен. Через год он продаёт эту квартиру за 12 000 000 рублей, из которых вычитается 1 000 000. С остатка (11 000 000) Василию придётся заплатить налог 13% — 1 430 000 рублей. Если бы Василий подождал три года после оформления дарения и только потом бы продал квартиру, ему не пришлось бы платить налог.
Если собственник продаёт подаренную квартиру дешевле кадастровой стоимости на момент дарения, заплатив НДФЛ, налог будет нулевым.
Чтобы оплатить налог, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ до конца апреля года, следующего за тем, в котором была продана недвижимость. Сделать это можно как очно в отделении ФНС, так и онлайн в личном кабинете на сайте налоговой службы. В этом же году нужно заплатить налог до 15 июля.
Процедура продажи подаренной квартиры
Процесс продажи квартиры, полученной в подарок, не отличается от процесса продажи приобретённого имущества. Часто люди задаются вопросом: когда можно продавать квартиру после дарения?
5 октября 2018
В принципе, продать подаренную квартиру новый владелец может сразу же после официального вступления в права собственности — это происходит в момент регистрации в Росреестре. Информация в ЕГРН обновляется примерно три дня, если подавать документы через нотариуса, а в случае обращения в МФЦ обновление данных может занять около десяти дней.
Как только все формальности соблюдены, даритель не может отменить последующие манипуляции нового владельца с недвижимостью.
Если вы получаете в подарок квартиру или другую недвижимость от дальнего родственника или знакомого, то должны будете заплатить НДФЛ 13%. В том случае, если планируется продать эту квартиру раньше, чем через пять лет, необходимо будет заплатить налог 13% на продажу. С 2019 года, благодаря поправкам в Налоговый Кодекс РФ, можно уменьшить этот процент или вовсе свести его к нулю.
Если не хочется переплачивать, обязательно сохраняйте все документы — налоговую декларацию и чеки об оплате налога с подаренной квартиры.
8 ноября 2022
В сентябре 2019 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей. Мы уже рассказали, как родители смогут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок. Еще месяц назад это было невозможно, а теперь поправки коснулись даже старых сделок.
Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.
Как не платить налог
Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог. Теперь его можно уменьшить или не платить.
Поправки по поводу НДФЛ при продаже подаренного имущества касаются сделок с 2019 года. Если подаренное имущество продали раньше, двойной налог с дарения и продажи вернуть не получится.
Кого это касается?
Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.
Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении. А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей. Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.
Иногда об обязанности платить налог с подарков и с их продажи счастливые обладатели бесплатной недвижимости узнавали спустя годы. И становились несчастными — с сотнями тысяч рублей долга перед бюджетом.
Почему с продажи подарков нужно было платить двойной налог
Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:
Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.
Налог с продажи. Если продать подаренную недвижимость раньше, чем пройдет минимальный срок владения — три или пять лет, — тоже нужно подавать декларацию и начислять налог. Из дохода от продажи квартиры можно вычесть 1 млн рублей, а при продаже машины — 250 тысяч. А на разницу начисляют 13%.
Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:
Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:
И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.
В чем была проблема при продаже подаренного имущества
Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.
Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.
Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.
С подаренной квартирой так не получалось: вычесть подтвержденные расходы было нельзя, потому что квартира досталась бесплатно. Минфин и налоговую заваливали письмами: кто-то не знал про такой расчет налога, у кого-то не было денег, некоторые продавали подаренную квартиру, чтобы улучшить условия для детей. Но ведомства разводили руками: индивидуальный порядок не предусмотрен, такой закон.
Теперь все изменится.
Как теперь считать налог при продаже подаренного имущества
При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.
Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:
Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.
Если племянница заплатит НДФЛ с инвентаризационной или рыночной стоимости, значит, вычтет из дохода ее. А НДФЛ начислит только на разницу, если она будет положительной.
Изменения касаются сделок с 2019 года
Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.
Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.
Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.
Как это использовать прямо сейчас?
Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.
Если откладывали сделку до истечения минимального срока владения, чтобы не платить налог, можно больше не ждать — продавайте подаренную квартиру прямо сейчас.
Если не платили НДФЛ с дарения, вычесть при продаже будет нечего
Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.
Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.
Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.
Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.
B какой срок можно оспорить договор дарения
Чтобы оспорить сделку дарения, нужно правильно определить срок исковой давности. По договору дарения он составляет от года до трех, в зависимости от причин и обстоятельств, по которым сделка может быть оспорена, о чем говорится в Гражданского кодекса РФ. О сроках при оспаривании — ниже.
Случается, что договор с самого начала незаконен и в принципе не мог быть заключен. Тогда сделку можно будет признать ничтожной. Срок для обжалования здесь три года. Иногда, если будет доказано, что сделка совершена по поддельным документам, срок исковой давности может быть увеличен до 10 лет. Или же дарение произошло законно, но не были соблюдены некоторые требования законодательства. В этом случае сделка может быть признана оспоримой, а срок давности — один год с момента, когда человек, чьи права нарушены, узнал об этом.
Бывают ситуации, когда истец (заинтересованное в предмете дарения лицо) не мог знать о том, что его права нарушали, или не имел возможности подать заявление в суд. Тогда судебная инстанция может восстановить нарушенный срок исковой давности по ходатайству истца. В иске нужно указать уважительную причину и подтвердить копиями медицинских документов, командировочными удостоверениями и другими документами, которые суд сочтет необходимыми.
Иногда в суд приходится обращаться одаряемому, когда даритель не выполняет условий договора и не отдает в нужный срок подаренную квартиру, дом или деньги. В таких случаях срок исковой давности составляет три года.
Когда дарение недопустимо
Договор дарения ценного предмета или объекта недвижимости невозможен, согласно статье 575 ГК РФ, если цена подарка превышает 3 тыс. рублей и если:
Если такой договор все-таки был каким-то образом заключен, это повод обратиться в суд для оспаривания незаконной сделки.
Как совершить сделку с дарственной квартирой?
Процесс продажи квартиры и передачи прав собственности дарственного имущества не отличается от стандартной сделки. Этапы продажи выглядят так.
При подписании договора и заключения сделки не потребуется согласие супруги или супруга, если состоите в браке. Связано с тем, что дарственная квартира не относится к совместно нажитому имуществу.
Может ли даритель вернуть квартиру себе?
Когда вы получаете квартиру в дарственную, вы распоряжаетесь ею по своему усмотрению. Но если даритель жив, он вправе вернуть имущество себе. Это возможно в следующих случаях:
Через сколько времени разрешается продать дарственную квартиру?
Распоряжаться имуществом вы вправе после перехода прав собственности. Права на недвижимость регистрируются в Росреестре. Даже когда даритель прописан в квартире, одаряемый вправе продать недвижимость и выселить его, т. к. получил право распоряжаться имуществом. Но даритель вправе обратиться в суд и оспорить решение дарителя о выселении. Дарственная автоматически отзывается, если одаряемый совершил покушение на дарителя или его родственников.
Можно ли оформить договор дарения на несовершеннолетнего
Для того чтобы оформить дарственную на квартиру на ребенка, нет законодательных препятствий, но важно, чтобы все было сделано законно и правильно. Поэтому, если одариваемому не исполнилось 18 лет — а это и означает, что стороной сделки с жильем выступает несовершеннолетний, — в сделках в обязательном порядке участвуют родители.
«Несовершеннолетние до 14 лет не могут получать недвижимость в дар от своего имени. Поэтому договор будет подписывать его родитель, действующий в интересах своего ребенка. Если же его подпишет сам малолетний, то сделка будет ничтожной, и Росреестр не зарегистрирует переход имущества», — разъясняет адвокат КА «Юков и партнеры» Илья Бахилин.
А вот если нужно оформить дарственную на ребенка в возрасте 14 лет или старше, он самостоятельно будет выступать стороной сделки. В этом случае на несовершеннолетнего можно оформить договор дарения, но с письменного согласия родителей.
«В случае если одаряемый в возрасте от 14 до 18 лет, то сделки совершаются с согласия законных представителей. При несоблюдении данного условия сделка может быть признана недействительной по иску законных представителей», — говорит адвокат, советник адвокатского бюро «Казаков и партнеры» Елена Муратова.
Но, как уточняет юрист, из этого правила есть и исключение: согласие законных представителей не требуется, если несовершеннолетний приобрел полную дееспособность в связи с эмансипацией или вступлением в брак.
в данном случае — юридический термин: согласно ст. 27 Гражданского кодекса, несовершеннолетний в возрасте 16 лет или старше может получить статус полностью дееспособного, если трудоустроен по трудовому договору либо занимается предпринимательской деятельностью.
«Если у ребенка нет родителей, то вместо них все указанные выше функции выполняют опекуны или попечители либо усыновители», — подчеркивает Илья Бахилин.
Какие особенности есть в сделках между родственниками, можно узнать .
Когда сделка может быть признана ничтожной
Родственники или заинтересованные лица (кредиторы, налоговые или силовые органы) могут через суд доказать, что договор дарения недвижимости ничтожен. В юридической практике такие дела считаются сложными, и ни один юрист не даст гарантию успеха. Однако доказать ничтожность договора можно попробовать, к примеру, если сделка:
Что обязательно должно быть в договоре дарения квартиры ребенку
Теперь о том, как именно можно оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка. Сама форма такого документа строго не регламентирована, нет обязательных требований к числу и содержанию разделов и к уровню детализации.
Но существуют определенные правила, которые надо соблюсти, чтобы его без проблем зарегистрировал Росреестр. Кроме того, в случае необходимости они будут основанием для признания факта дарения судом.
Кроме того, документ должен содержать описание объекта недвижимости: адрес, площадь, кадастровый номер.
Важно также, чтобы были соблюдены и прописаны все вышеперечисленные требования к участникам сделки. Так, если родители хотят оформить квартиру на ребенка возрастом с 14 до 18 лет, в договоре дарения квартиры ребенку обязательно должно быть указано, что он действует с согласия родителей.
«Желательно приложить такое согласие к договору и указать, что даритель с ним ознакомлен, — рекомендует Илья Бахилин. — В договоре дарения с ребенком до 14 лет должны быть указаны реквизиты родителя (паспортные данные, дата рождения, адрес и т. д.) и данные такого ребенка (данные свидетельства о рождении, место регистрации, дата и место рождения)».
«Копия свидетельства о рождении подается в Росреестр вместо паспорта при оформлении дарения квартиры ребенка в возрасте до 14 лет. Также нужна копия паспорта родителя. А при дарении несовершеннолетнему, который старше 14 лет, в Росреестр нужно подать согласие родителей», — отметил он.
На практике эти документы довольно часто не предоставляют, что ведет к приостановке регистрации перехода прав на недвижимость, подчеркивает юрист.
Чтo тaкoе дарственная
Это договор дарения (или дарственная, как его еще называют в обиходе), по которому имущество владельца переходит новому хозяину. Ключевое слово здесь — «дарение». Это значит, что имущество передается другому лицу безвозмездно, и прежний собственник не может ничего требовать взамен.
Даритель не может требовать от одаряемого как-то отблагодарить за презент — деньгами, другим имуществом или услугой. Если одаряемый сам хочет компенсировать подарок, то и в этом случае сделка перестает считаться договором дарения.
Как правильно оформить договор дарения
Договор дарения можно оспорить только в судебном порядке и в большинстве случаев при наличии веских доказательств. Именно поэтому такая сделка считается в России предпочтительной. Шансов оспорить завещание куда больше, чем подставить под сомнение дарственную. Однако дом, квартира и другая недвижимость могут стать предметом долгих судебных тяжб в обоих случаях. Нужно настраиваться на длительный процесс.
Прежде чем подавать заявление в суд, истцу стоит убедиться, что у него есть все основания для того, чтобы оспорить договор дарения. Здесь мало иметь желание и собственное представление о несправедливости: суд, как и Москва, слезам не верит. Стоит подготовить убедительную доказательную базу, исходя из которой суд увидит, что права истца действительно были нарушены или ущемлены.
Какие документы нужны
Нужны сам договор и документы, подтверждающие законные права истца или дарителя, паспорт, исковое заявление и квитанция об уплате госпошлины. Необходимы также свидетельства того, что есть нарушение прав дарителя или третьих лиц, заинтересованных в предмете дарения. То есть все возможные доказательства, которые подтвердят ничтожность или недействительность сделки. Такие доказательства лучше собирать с помощью юристов: в зависимости от ситуации, специалисты подскажут, что необходимо еще найти и предоставить в суд. С их же помощью стоит составить и само исковое заявление — не нужно пользоваться готовыми бланками из интернета, поскольку в каждом случае текст будет отличаться.
Что еще может пригодиться в суде
(например, автомобиль) дарить ребенку проще: в ряде случаев для этого вообще не нужен договор, достаточно устного подтверждения дарителя. Если же речь о недвижимости, правила примерно одинаковы для разных ее типов, говорит управляющий партнер Prime Life Development Денис Коноваленко.
«В любом случае необходима письменная форма, — говорит эксперт. — До совершеннолетия все сделки требуют согласия родителей, с 14 до 18 лет ребенок вправе только подписывать документы».
Есть еще один важный нюанс: при дарении доли в недвижимости нужно обязательное участие нотариуса. « Сделки с долями должны быть в нотариальной форме, кроме ситуации, когда все долевые собственники объекта дарят ребенку сразу весь объект одной сделкой. Нарушение этого требования часто случается на практике и приводит к недействительности договора», — поясняет Илья Бахилин.
Есть и другие исключения: например, без нотариуса можно подарить долю в землях . Кроме того, с позиции Росреестра, можно не привлекать нотариуса, если долю несовершеннолетнему выделяет и дарит единственный собственник объекта недвижимости.
Отличие дарственной от наследства
Дарственная подразумевает передачу прав собственности другому человеку. Одаряемый после подписания договора распоряжается имуществом. И если даритель прописан в квартире, одаряемый имеет основания выселить его, если выиграет дело в суде. Если дарственная составлена с пунктом, что одаряемый не будет распоряжаться имуществом при жизни дарителя — это не наделяет документ юридической силы. Дарственная означает, что одаряемый вправе распоряжаться имуществом даже при жизни дарителя.
Наследство возможно получить только после смерти владельца имущества. Иногда составляется завещание, в котором прописано, что именно и в каком объеме будет распределено между наследниками. Когда составлено завещание, владелец вправе его отозвать. Отличие дарственной от наследства в том, что одаряемый распоряжается имуществом даже при жизни дарителя.
Налогообложение при дарении детям
Налога на дарение недвижимости как такового в РФ не существует, но возникает необходимость уплатить налог с дохода физических лиц (НДФЛ) — это 13% стоимости. Но если даритель и одариваемый — близкие родственники, НДФЛ платить не придется. Как правильно рассчитывается налог на недвижимость, мы писали .
По закону, напоминает адвокат КА «Юков и партнеры» Илья Бахилин, налог с подаренной недвижимости платит одаряемый. Но несовершеннолетние не могут выступать налогоплательщиками, и эта «детская» обязанность переходит к родителям.
«Если же дарителем был член семьи или близкий родственник ребенка, то налог платить не нужно», — добавляет юрист.
«В соответствии с нормами налогового законодательства несовершеннолетние налогоплательщики участвуют в налоговых отношениях через своих законных представителей. Таким образом, родители, усыновители или опекуны должны уплачивать налоги за несовершеннолетнего», — говорит и Елена Муратова из адвокатского бюро «Казаков и партнеры».
Если недвижимость передается несовершеннолетним в дар не от близкого родственника, его родители (либо усыновители или попечители) должны действовать по стандартным правилам уплаты НДФЛ: заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Согласно , подать ее надо в срок до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля года, следующего за тем, когда были зарегистрированы права собственности.
Предметом дарения может быть любая вещь, движимое и недвижимое имущество: ценные бумаги, деньги, коллекции антиквариата, монет, книг, картин, жилье, доля в жилье, автомобиль, а также имущественные права. Кроме того, предметом сделки может стать освобождение от исполнения имущественной обязанности: к примеру, кредитор-даритель освобождает должника от долга.
Передача в дар может произойти сразу же или в оговоренный в договоре срок, при наступлении определенного момента или события. Например, человек решил переехать в другую страну и подарить свою коллекцию картин другу так, чтобы право собственности на неё перешло после определённой даты, например, даты выезда дарителя за границу.
Ктo может оспорить дарение квартиры
Это могут сделать как сам даритель, так и его родственники, а также лица, заинтересованные в предмете дарения. С исковым заявлением в суд с требованием аннулировать договор дарения имеют права обратиться лица, имеющие сведения о незаконности соглашения.
Как дарителю оспорить дарение квартиры
Кроме перечисленных выше случаев есть ситуации, которые могут позволить дарителю признать договор дарения недействительным. Например:
«Договор дарения может быть оспорен, как и любой другой договор. По требованиям об отмене дарения применяется трехлетний срок исковой давности со дня, когда даритель узнал о нарушении своего права. Помимо общих оснований для признания сделки недействительной, Гражданский кодекс предоставляет дарителю возможность отменить дарение по специальным основаниям. Это допускается, в случае если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения. Такие случаи встречаются достаточно редко, но являются практически безусловным основанием для отмены дарения».
Когда дарение может оспорить одаряемый
При жизни дарителя оспорить сделку может тот, кто получает дар. Одаряемый может отказаться от презентованной квартиры или дома, минуя суд, просто обратившись в Росреестр. Иногда получатель дара обнаруживает некие условия, на которых ему полагается подарок. В этом случае такие условия считаются незаконными и противоречащими понятию договора дарения. Здесь, скорее всего, без помощи юриста и обращения в суд не обойтись. Напомним, что дарение — это безвозмездная передача недвижимости или другого имущества дарителем без каких-либо обязательств со стороны одаряемого.
Когда дарственную могут оспорить родственники или другие лица
Могут ли родственники оспорить дарение квартиры? Конечно, однако оспорить дарение при жизни дарителя невозможно, когда она оформлена по всем правилам и не имеет скрытых нарушений. Если даритель совершеннолетний, дееспособный и может отвечать за свои решения, никто из родных, включая потенциальных наследников, не имеет возможности вмешиваться в его право распоряжаться собственным имуществом. Однако есть ситуации, когда такая возможность возникает:
Когда можно оспорить и аннулировать дарение квартиры
Бывают случаи, когда даритель хочет отозвать свой подарок, либо кто-то из близких не согласен с решением дарителя. Оспорить акт дарения можно, но лишь в определенных ситуациях и только в судебном порядке.
В юридической практике встречаются случаи, когда получалось оспорить и аннулировать дарение недвижимости. В ряде случаев удается оспорить дарение дома или квартиры, если договор был составлен неправильно или с нарушением действующих норм законодательства.
Бывает, что родственники дарителя пытаются убедить суд, что тот не понимал, что делает, передавая в дар квартиру или дом. Однако, если сделку дарения заверил нотариус, оспорить договор крайне сложно. Поэтому во избежание рисков стоит оформить договор юридически грамотно: нотариус еще на стадии подготовки и проверки документов снимет спорные моменты, заметит ошибки и обезопасит сделку для всех сторон, а даритель подстрахуется на случай неоправданных претензий близких.
Как считают налоги при продаже дарственной квартиры?
Если продаете дарственную квартиру, которой владеете более трех лет, платить налоги не придется. Но если решили продать раньше этого срока, придется платить налог с дохода. В бюджет платят 13% от дохода.
Когда недвижимость в дарственной будете продавать по договору купли-продажи, используйте налоговый вычет в размере 1 млн руб. Если при дарении налог на квартиру не платили, то платить будете вы.
Подробнее о том, как платить налоги с продажи квартиры — читайте здесь.
Как оспорить дарение
Сделать это можно только через суд. Оспорить дарение квартиры после смерти дарителя чаще всего хотят дедушки, бабушки, супруги, наследники, братья, дяди, тети, племянники. Особенно если имущество могло достаться им по наследству, но по каким-то причинам было подарено одному из родственников или вообще чужому человеку.
Если имущество, на которое претендует истец, не имело к нему отношения при жизни дарителя (наследники не помогали с ремонтом жилья, его уборкой и поддержанием в хорошем состоянии, оплате коммунальных платежей), процедура оспаривания сделки дарения усложняется. Дело в том, что подобные операции совершаются добровольно, и, если кто-то из родственников решил отписать квартиру или дом постороннему, это его право, которое оспорить после смерти дарителя крайне сложно.
Продать дарственную квартиру и купить новое жилье в браке
Если вы состоите в браке и получаете в дар квартиру от родственника или родителей., недвижимостью распоряжаетесь только вы. Супруг или супруга не имеют на квартиру никаких прав, но только до тех пор, пока вы ее не продадите и не купите новое жилье. Если вы в браке продадите дарственную недвижимость и на эти деньги купили новое жилье, оно будет считаться совместно нажитым имуществом. В случае развода эту квартиру будете делить между бывшей супругой или супругом.
Виды договора дарения
Договор дарения бывает двух видов: реальным и консенсуальным. В первом случае предполагается, что объект дарения передается новому собственнику сразу после подписания договора. Второй формат позволяет дарителю передать собственность новому хозяину в будущем, о чем должно быть прямо и недвусмысленно указано в документе.
Также договор дарения может быть устным и письменным. Для заключения устной сделки нужно передать дар одаряемому — отложить дарение на потом нельзя. Если есть отложенное дарение, возможен только письменный договор. Письменный вариант необходим и при передаче недвижимости или доли в ней. Важно: сделки с долями недвижимости обязательно проходят через нотариуса, он должен заверить сделку.
При дарении не доли, а целого объекта нотариальное заверение не требуется, однако желательно: нотариус проверит юридическую чистоту квартиры или дома.
Как продать долю полученного имущества?
Если вам подарили долю в квартире, вы можете продать ее как полноценное жилье. Но по статье 250 ГК РФ вы обязаны учесть следующие условия:
Но совладельцы имущества могут выкупить долю в квартире или написать отказ от преимущественной покупки. Например, квартирой владеют два человека, а один из них получил долю по дарственной. Если один из собственников решил выставить свою долю на продажу, он обязан уведомить второго владельца в письменном виде, у которого есть приоритетное право на покупку. Если в течение месяца второй собственник не выкупит долю в квартире, первый получит право реализовать свою часть недвижимости другому человеку.
Перед продажей собственности подготовьте все документы на недвижимость.
Перед тем как выставлять квартиру на продажу, убедитесь, что нет долгов по коммунальным услугам и налогам на недвижимость. Задолженность усложнит сделку и оттолкнет клиента от покупки.
Сроки и стоимость оформления дарственной
Теперь разберемся в том, какую дарственную можно оформить на детей и сколько это будет стоить. Договор дарения движимого имущества оформляется быстро и бесплатно, вся процедура, если речь, например, об автомобиле, занимает полчаса. Оформить дарственную на несовершеннолетнего ребенка, если речь о недвижимости, несколько сложнее: права на такие объекты регистрируются Росреестром, и требуется пошлина.
Если задача — оформить дарственную на дом на детей, уплатить придется больше, чем при дарении одного только : размер пошлины составляет от 350 рублей (земельный участок без дома) до 2 тыс. рублей (квартира или дом).
Если сделка требует участия нотариуса, например родители хотят оформить дарственную на долю ребенку в квартире, где есть и другие долевые собственники, оплатить также придется нотариальный тариф и услуги по составлению договора. Сумма рассчитывается как 0,5% стоимости подарка, но не менее 300 и не более 20 тыс. рублей.
Ответ на вопрос, куда обращаться и сколько стоит оформить дарственную на детей, зависит и от формы сделки. Если сделка не требует обязательного нотариального удостоверения, но стороны все же решили обратиться к нотариусу, тариф нужно уточнить у него.
По закону эта услуга будет дешевле, если даритель и одариваемый — близкие родственники друг другу. В список в данном случае закон включает: родителей и детей (включая усыновленных), дедушек, бабушек и внуков, братьев и сестер (в том числе сводных), а также супругов.
Договор дарения реально оформить не только у нотариуса — также можно обратиться за этой услугой к риелтору, юристу или в государственный многофункциональный центр. Но не все специалисты, как и не все центры, оказывают эту услугу (в случае с МФЦ ее наличие указывается на сайте).
Подводим итоги — как продать дарственную квартиру?
Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.
Как оформить дарственную несовершеннолетнему. Список необходимых документов
В обязательном порядке для оформления дарственной в этом случае понадобятся:
В зависимости от типа сделки могут потребоваться и другие документы, среди них:
Многие интересуются, можно ли оформить дарственную на ребенка, который в силу малого возраста, например ему всего несколько месяцев, не понимает смысла подарка и не может осознанно его принять. Да, это вполне возможно, но принимающая сторона и ее согласие все равно необходимы. В данном случае при оформлении как одариваемый обычно указывается родитель.
