Как платится налог с аренды квартир? С чего начать платить налоги

Самозанятость могут оформить физлица и ИП. И на этом налоге можно сдавать жилье, домики на природе, автомобили и самокаты, но есть ограничения. Рассказываем, как самозанятым вести арендный бизнес.

Содержание:

Что можно сдавать в аренду, а что нет

На НПД можно сдавать в аренду жилую недвижимость и другое имущество. Брать работников в бизнес нельзя, но на отдельные задачи можно привлекать подрядчиков. И все это без отчетов, бухгалтерии, обязательных страховых взносов и онлайн-касс. Основание — ст. 2, 4 и 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот полный список, что самозанятые могут сдавать:

  • Квартиры, дома и комнаты. В свидетельство о праве собственности или выписке из ЕГРН должна быть отметка, что помещение жилое.
  • Автомобили, катера и другой транспорт. Сдавать в прокат можно людям, ИП и компаниям — Письмо Минфина от 17.02.2020 № 03-11-11/10799.
  • Оборудование, инвентарь, технику и другие вещи — например, электросамокаты.

Ограничений по количеству недвижимости нет, сдавать можно хоть десять домов сразу. Но важно, чтобы доход самозанятого за год не превышал 2,4 млн ₽. Сумма считается со всех арендных платежей плюс доход от профессиональной деятельности — если она есть наряду с арендным бизнесом — Письмо Минфина от 17.02.2022 № 03-04-05/11250.

Сдавать можно и в субаренду, если есть согласие собственника — Письмо Минфина РФ от 27.03.2020 № 03-11-11/24601.

Читайте также:  В районе Перово ввели дом по реновации на 192 квартиры — Комплекс градостроительной политики и строительства города Москвы

А вот эту недвижимость сдавать на НПД нельзя:

Для сдачи в аренду нежилых помещений, участков и апартаментов понадобится оформить ИП. Тут есть свои выгодные налоговые режимы — УСН и патент. Размер платы за патент не зависит от реального дохода в бизнесе. Другое удобство патента в том, что сдавать можно и жилье, и офисы — тут без ограничений. А на УСН «Доходы минус расходы» можно законно учесть все затраты на бизнес и снизить налог.

Физлица без ИП с дохода от сдачи в аренду апартаментов и офисов платят НДФЛ 13 %.

ИП не может совмещать НПД с УСН и патентом.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Какую деятельность указать в «Мой налог»

Самозанятый выбирает в приложении вид деятельности. Для сдачи недвижимости выбирайте «Аренда квартир» или «Услуги по временному проживанию».

Для сдачи транспорта подойдет «Аренда машин». Для остальных движимых вещей — «Прокат».

Как пробить чек за аренду

Каждому арендатору после оплаты самозанятый выдает чек из «Мой налог» на сумму платежа. По чекам налоговая выставит налог за месяц. За непробитые чеки штрафуют в размере 20 % от суммы, полученной от арендатора.

В чеке указывают услугу, например, «арендная плата по договору от 1 апреля 2023 г».

Если арендатор ИП, надо указать ИНН, а если компания — ИНН и наименование.

Как самозанятому пробивать чеки

Как платить налог

С арендной платы от физлиц платят 4 %, а от юрлиц и ИП 6 %.

Налог платят каждый месяц. До 12 числа налоговая пришлет уведомление с суммой к уплате за предыдущий месяц, самому ничего считать не надо. Заплатить по уведомлению надо до 28 числа.

Налог платят со всей суммы поступившей арендной платы. Учесть расходы на бизнес не получится — это недостаток налога самозанятого.

Нужно ли платить НПД с коммуналки

НПД не платят с полученных от арендатора денег за коммунальные услуги, если оплата идет по счетчикам. Например, за воду и свет. Самозанятый переводит их в свое ТСЖ и энергетикам по счетам — Письмо Минфина РФ от 10.11.2020 № 03-11-11/98001.

А вот если в арендную плату включены другие коммунальные услуги, то налог придется заплатить со всей суммы.

Нужно ли платить налог с депозита

Обычно по договору аренды арендатор вносит депозит. Его сумма часто равна месячной арендной плате. Если арендатор не заплатит или что-то испортит в квартире, арендодатель возьмет возмещение из депозита — ст. 381.1 ГК РФ.

НПД с депозита платят, только когда его списали за арендную плату.

Можно ли сдавать имущество своему работодателю

Самозанятые не могут сотрудничать со своим работодателем, в том числе бывшим — от которого уволились менее двух лет назад.

Сдать квартиру, машину или ноутбук работодателю самозанятый может. Но учесть доход от арендной платы на НПД в этом случае нельзя. Платить налог будет сам работодатель, как налоговый агент, и это будет невыгодный НДФЛ 13 %  — Письмо Минфина РФ от 19.08.2022 № 03-11-11/81142.

Можно ли сдавать имущество своему ООО

Если учредитель ООО там же значится директором на трудовом договоре, он не может сдавать имущество своему ООО и платить НПД — Письмо Минфина РФ от 09.12.2021 № 03-11-11/100254.

Можно ли сдать недвижимость по доверенности? Кто в этом случае платит налог?

Сдавать жилые помещения можно по доверенности — ответ ФНС из Базы знаний по НПД и Письма Минфина от 16.02. 2023 № 03-11-11/13226.

Налог самозанятого будет платить тот, кто получил деньги. Если человек по доверенности получил деньги от арендатора и перевел их собственнику, то НПД платит собственник. Если арендная плата осталась у представителя, но и НПД платит тоже он.

Я самозанятый. Что писать в чеке, если сдаю квартиру?

Как платится налог с аренды квартир? С чего начать платить налоги

Достаточно указать период аренды. Специальных требований к описанию дохода в чеке нет.

Евгений Бельский

Читатель Андрей спрашивает: «Что необходимо и достаточно прописать в чеке самозанятому, если сдаю квартиру в аренду?»

Самозанятый может сдавать жилое помещение другим людям и даже компаниям. Деньги за аренду считаются доходами, и с них нужно платить налог: 4%, если сдаете квартиру обычному человеку, и 6% — если организации или ИП.

Когда самозанятый получает деньги от квартирантов, он выдает им чек, сформированный приложением «Мой налог». Приложение автоматически считает налоги — раз в месяц их нужно оплачивать картой.

Каких-то специальных требований к оформлению чека за аренду квартиры нет. В описании логично указать, за какой период получены деньги. Например, если получили оплату за три месяца вперед: «Аренда квартиры с 01.01.21 по 31.03.21».

В поле «Стоимость» нужно указать всю сумму, которую получили от квартирантов. Если сдаете квартиру ИП, указываете ИНН, а если компании — ИНН и наименование.

Как платится налог с аренды квартир? С чего начать платить налоги

Пример чека за аренду квартиры самозанятого, сформированного в приложении «Мой налог»

Ссылка на основную публикацию