Самозанятость могут оформить физлица и ИП. И на этом налоге можно сдавать жилье, домики на природе, автомобили и самокаты, но есть ограничения. Рассказываем, как самозанятым вести арендный бизнес.
Теперь, каждый самозанятый может дополнительно заработать, сдавая в аренду свою или чужую квартиру. Это положительно воздействует на финансовое положение и позволяет сэкономить на налогах.
Какую квартиру можно сдавать, какие возникают налоговые варианты и какие штрафы могут возникнуть — все это понятно и кратко найдете в статье.
Платят налоги на сдачу в аренду жилья, как правило, гостиничные бизнесы или владельцы недвижимости, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели. Но теперь самозанятые могут заработать на сдаче квартиры и платить налоги за свой бизнес самостоятельно.
За какую недвижимость может возникнуть налоговая ответственность, какие типы налоговых отчетов может заполнить самозанятый и какие штрафы могут возникнуть при несоблюдении налоговых требований — все это важно знать перед началом сдачи квартиры в аренду.
Таким образом, сдача квартиры в аренду может стать дополнительным источником дохода для самозанятых, но не стоит забывать про налоги и необходимость соблюдать правила налоговой дисциплины.
Итак, все, что нужно знать о сдаче квартиры в аренду, а также все налоговые нюансы для самозанятых вы найдете в этой статье.
Содержание:
Я самозанятый. Что писать в чеке, если сдаю квартиру?
Достаточно указать период аренды. Специальных требований к описанию дохода в чеке нет.
Евгений Бельский
Читатель Андрей спрашивает: «Что необходимо и достаточно прописать в чеке самозанятому, если сдаю квартиру в аренду?»
Самозанятый может сдавать жилое помещение другим людям и даже компаниям. Деньги за аренду считаются доходами, и с них нужно платить налог: 4%, если сдаете квартиру обычному человеку, и 6% — если организации или ИП.
Когда самозанятый получает деньги от квартирантов, он выдает им чек, сформированный приложением «Мой налог». Приложение автоматически считает налоги — раз в месяц их нужно оплачивать картой.
Каких-то специальных требований к оформлению чека за аренду квартиры нет. В описании логично указать, за какой период получены деньги. Например, если получили оплату за три месяца вперед: «Аренда квартиры с 01.01.21 по 31.03.21».
В поле «Стоимость» нужно указать всю сумму, которую получили от квартирантов. Если сдаете квартиру ИП, указываете ИНН, а если компании — ИНН и наименование.
Пример чека за аренду квартиры самозанятого, сформированного в приложении «Мой налог»
Эксперты ответят на ваш вопрос
Редактор: Наталья Неженцева
Может, но только жилую
Михаил Кратов
Читатель Алексей спрашивает: «Могу ли я как самозанятый сдавать недвижимость в субаренду?»
Закон разрешает самозанятым сдавать в аренду или субаренду жилые помещения. Но пересдавать помещение можно только с письменного согласия арендатора.
Жилое помещение — то, которое подходит для постоянного проживания людей, например дом, квартира или отдельная комната. А вот склад, офис или земельный участок самозанятые сдавать не могут — это нежилая недвижимость. Для этого нужно зарегистрировать ИП и выбрать другую систему налогообложения.
Посмотреть назначение помещения можно в техническом паспорте здания или в выписке из ЕГРН на сайте госуслуг.
Найти назначение помещения на Госуслугах можно в разделе «Предоставление сведений из ЕГРН»
Также самозанятому надо следить за суммой дохода: он не должен превышать 2,4 млн рублей нарастающим итогом с начала года. Если доход от субаренды превысит лимит, надо регистрировать ИП на УСН, АУСН или патенте.
Когда придет платеж по аренде, нужно сформировать чек в приложении «Мой налог» и отправить арендодателю. Уплатить налог надо до 25-го числа следующего месяца. Например, выдали чек 10 марта — уплатить налог надо до 25 апреля.
Налоговая ставка зависит от того, кто арендует помещение. Если человек без статуса ИП, налог — 4%, если компания или ИП — 6%.
Сдавать нежилые помещения — значит вести предпринимательскую деятельность. Если делать это как самозанятый, без регистрации ИП, налоговая может оштрафовать на 10% от доходов, но минимум на 40 000 ₽.
Еще налоговая доначислит неуплаченные налоги на доход от аренды — 13% НДФЛ и НДС по ставке 20/120.
Также могут оштрафовать за неуплату налогов на 20%, если сделали это неумышленно. И на 40%, если умышленно. Доказывать умысел будет налоговая.
Василий — самозанятый без статуса ИП — арендовал склад за 10 000 ₽ в месяц и сдавал его компании в субаренду. Через 10 месяцев налоговая узнала об этом. За это время Василий заработал 100 000 ₽ и заплатил 6000 ₽ НПД. Вот что ему грозит.
13% НДФЛ: 100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽.
НДС по ставке 20/120: 100 000 ₽ × 20/120 = 16 666 ₽.
Получается 29 666 ₽ налогов, из них нужно вычесть 6000 ₽ НПД, которые Василий уже уплатил. Итого налогов — 23 666 ₽.
Штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации — 40 000 ₽.
Еще будет штраф за неуплату налогов. Если налоговая докажет, что Василий умышленно не уплатил НДФЛ и НДС, штраф будет: 23 666 ₽ × 40% = 9466 ₽.
Итого: 23 666 ₽ + 40 000 ₽ + 9466 ₽ = 73 132 ₽.
Если не докажет: 23 666 ₽ × 20% = 4733 ₽.
Итого: 23 666 ₽ + 40 000 ₽ + 4733 ₽ = 68 666 ₽.
Итого Василий заплатит в бюджет за сдачу нежилого помещения на НПД — 68 666 ₽, а если налоговая докажет, что не уплатил налоги умышленно, то 73 132 ₽.
Если бы Василий зарегистрировал ИП и выбрал упрощенную систему налогообложения «Доходы», он уплатил бы фиксированные взносы — в 2023 году это 45 842 ₽. На них можно уменьшить налог на УСН до нуля и платить его не придется.
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Штрафы за неуплату налогов при сдаче квартиры в аренду
Сдавая свою квартиру в аренду, самозанятый может столкнуться со штрафами за неуплату налогов. Ведь сдача жилья в аренду является видом бизнеса, за который необходимо платить налоги.
Какую налоговую систему можно выбрать для сдачи недвижимости в аренду? Самозанятый может заниматься сдачей жилья как на упрощенной системе налогообложения, так и на общей. Кратко говоря, при упрощенной системе необходимо платить налог только с дохода, отнимая расходы. При общей системе налогообложения необходимо вести более подробный учет.
Какие штрафы могут возникнуть при неуплате налогов за сдачу чужой недвижимости? Штрафы могут быть разными и зависят от того, какой из упомянутых выше видов налогообложения был выбран. Например, при упрощенной системе налогообложения штраф за неуплату может быть в размере 5% от суммы налога.
Как пробить чек за аренду
Каждому арендатору после оплаты самозанятый выдает чек из «Мой налог» на сумму платежа. По чекам налоговая выставит налог за месяц. За непробитые чеки штрафуют в размере 20 % от суммы, полученной от арендатора.
В чеке указывают услугу, например, «арендная плата по договору от 1 апреля 2023 г».
Если арендатор ИП, надо указать ИНН, а если компания — ИНН и наименование.
Как самозанятому пробивать чеки
Как избежать ошибок при сдаче квартиры в аренду
Сдача в аренду жилья — один из наиболее доступных и популярных способов заработка. Сегодня самозанятые тоже имеют право сдавать в аренду чужую недвижимость и зарабатывать на этом деньги. Но сдача квартиры в аренду самозанятому требует особого внимания к деталям, особенно к налоговым вопросам.
Какие же налоги платят самозанятые за сдачу квартиры в аренду? Кратко говоря, за сдачу квартиры в аренду нужно платить налог на доходы физических лиц. В зависимости от того, какую квартиру сдаешь и за сколько, налоговые ставки могут быть различными.
Но не только налоговые вопросы важно учесть при сдаче квартиры в аренду. Есть и другие важные моменты, которые не следует игнорировать. Ниже мы расскажем, какие ошибки чаще всего допускают самозанятые при сдаче квартиры в аренду, и как их не допустить.
Старайтесь не допускать ошибок при сдаче квартиры в аренду, и она станет прибыльным бизнесом. Какую дополнительную деятельность можно заняться, имея свою квартиру в аренде? Можно, например, заниматься арендой недвижимости, помогать находить арендаторов или управлять имуществом других владельцев. Как видите, опций много, главное — не забывать об основах и изучать все детали, чтобы получать максимальную прибыль и избегать ошибок.
Что можно сдавать в аренду, а что нет
На НПД можно сдавать в аренду жилую недвижимость и другое имущество. Брать работников в бизнес нельзя, но на отдельные задачи можно привлекать подрядчиков. И все это без отчетов, бухгалтерии, обязательных страховых взносов и онлайн-касс. Основание — ст. 2, 4 и 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Вот полный список, что самозанятые могут сдавать:
Ограничений по количеству недвижимости нет, сдавать можно хоть десять домов сразу. Но важно, чтобы доход самозанятого за год не превышал 2,4 млн ₽. Сумма считается со всех арендных платежей плюс доход от профессиональной деятельности — если она есть наряду с арендным бизнесом — Письмо Минфина от 17.02.2022 № 03-04-05/11250.
Сдавать можно и в субаренду, если есть согласие собственника — Письмо Минфина РФ от 27.03.2020 № 03-11-11/24601.
А вот эту недвижимость сдавать на НПД нельзя:
Для сдачи в аренду нежилых помещений, участков и апартаментов понадобится оформить ИП. Тут есть свои выгодные налоговые режимы — УСН и патент. Размер платы за патент не зависит от реального дохода в бизнесе. Другое удобство патента в том, что сдавать можно и жилье, и офисы — тут без ограничений. А на УСН «Доходы минус расходы» можно законно учесть все затраты на бизнес и снизить налог.
Физлица без ИП с дохода от сдачи в аренду апартаментов и офисов платят НДФЛ 13 %.
ИП не может совмещать НПД с УСН и патентом.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Как самозанятому сдать квартиру в аренду и сэкономить на налогах?
Теперь самозанятые могут заниматься сдачей недвижимости в аренду. Но какие объекты недвижимости можно сдавать? Самозанятый может сдавать как свою собственную квартиру, так и чужую недвижимость за какую-то плату.
Сдача жилья посуточно подходит для тех, кто хочет сдавать гостиничным способом. Но не забывайте, что за сдачу в аренду недвижимости нужно платить налоги.
Чтобы сэкономить на налогах, необходимо правильно оформить сдачу квартиры в аренду. Самозанятый может получить налоговые вычеты за плату по кредиту на квартиру, если данный объект сдаётся в аренду.
Штрафы за неуплату налогов могут быть немаленькими, поэтому лучше всего оформить сдачу квартиры в аренду самостоятельно или с помощью агентства недвижимости, чтобы избежать неприятностей.
Можно ли сдавать имущество своему ООО
Если учредитель ООО там же значится директором на трудовом договоре, он не может сдавать имущество своему ООО и платить НПД — Письмо Минфина РФ от 09.12.2021 № 03-11-11/100254.
Можно ли сдать недвижимость по доверенности? Кто в этом случае платит налог?
Сдавать жилые помещения можно по доверенности — ответ ФНС из Базы знаний по НПД и Письма Минфина от 16.02. 2023 № 03-11-11/13226.
Налог самозанятого будет платить тот, кто получил деньги. Если человек по доверенности получил деньги от арендатора и перевел их собственнику, то НПД платит собственник. Если арендная плата осталась у представителя, но и НПД платит тоже он.
Статья актуальна на
05.04.2023
Какую деятельность указать в «Мой налог»
Самозанятый выбирает в приложении вид деятельности. Для сдачи недвижимости выбирайте «Аренда квартир» или «Услуги по временному проживанию».
Для сдачи транспорта подойдет «Аренда машин». Для остальных движимых вещей — «Прокат».
Нужно ли платить НПД с коммуналки
НПД не платят с полученных от арендатора денег за коммунальные услуги, если оплата идет по счетчикам. Например, за воду и свет. Самозанятый переводит их в свое ТСЖ и энергетикам по счетам — Письмо Минфина РФ от 10.11.2020 № 03-11-11/98001.
А вот если в арендную плату включены другие коммунальные услуги, то налог придется заплатить со всей суммы.
Нужно ли платить налог с депозита
Обычно по договору аренды арендатор вносит депозит. Его сумма часто равна месячной арендной плате. Если арендатор не заплатит или что-то испортит в квартире, арендодатель возьмет возмещение из депозита — ст. 381.1 ГК РФ.
НПД с депозита платят, только когда его списали за арендную плату.
Можно ли сдавать имущество своему работодателю
Самозанятые не могут сотрудничать со своим работодателем, в том числе бывшим — от которого уволились менее двух лет назад.
Сдать квартиру, машину или ноутбук работодателю самозанятый может. Но учесть доход от арендной платы на НПД в этом случае нельзя. Платить налог будет сам работодатель, как налоговый агент, и это будет невыгодный НДФЛ 13 % — Письмо Минфина РФ от 19.08.2022 № 03-11-11/81142.
Определение самозанятости
Самозанятый может заниматься какими угодно видами бизнеса, включая сдачу в аренду жилья. Если самозанятый решит сдавать свою или чужую недвижимость гостиничным бизнесом, он может платить налоги по простым условиям.
Теперь можно кратко рассмотреть, какие виды деятельности может вести самозанятый и какие налоги он должен платить при сдаче в аренду квартиры и другой недвижимости.
Если вы решили зарабатывать на сдаче недвижимости, рекомендуется обратиться к специалистам для подробной консультации.
Как платить налог
С арендной платы от физлиц платят 4 %, а от юрлиц и ИП 6 %.
Налог платят каждый месяц. До 12 числа налоговая пришлет уведомление с суммой к уплате за предыдущий месяц, самому ничего считать не надо. Заплатить по уведомлению надо до 28 числа.
Налог платят со всей суммы поступившей арендной платы. Учесть расходы на бизнес не получится — это недостаток налога самозанятого.
Налоговые варианты для самозанятых, сдавших квартиру в аренду
Сдавать чужую квартиру в аренду может стать дополнительным источником дохода для самозанятых. Но какие налоги нужно платить за сдачу недвижимости в аренду?
Самозанятые могут выбрать различные налоговые варианты для сдачи квартиры в аренду. Один из вариантов — зарегистрировать сдачу квартиры как гостиничный бизнес. В этом случае налоги за сдачу квартиры будут включены в общий налоговый режим самозанятого. Кроме того, такой вариант позволяет получить налоговые льготы при покупке оборудования и других расходов на бизнес.
Если самозанятый решил сдавать квартиру как жилье, то налоги могут быть уплачены как налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В этом случае налог будет удерживаться из дохода, полученного от сдачи квартиры.
Если же самозанятый не зарегистрировался в качестве самозанятого и сдает квартиру как частное лицо, то налоги могут быть уплачены как налог на имущество физических лиц (НИФЛ). Для этого нужно зарегистрировать сдачу квартиры в Налоговой службе. При этом налог будет рассчитываться от кадастровой стоимости квартиры.
Теперь, когда вы знаете какие налоги можно платить за сдачу квартиры, можно выбрать наиболее выгодный вариант для себя и своего бизнеса.
Как снизить налоги и не нарушать закон при сдаче квартиры в аренду
Самозанятые имеют возможность сдавать в аренду квартиры и иные объекты недвижимости, и при этом снизить налогообложение. Но возникает вопрос, можно ли сдавать квартиру чужую и какие налоги при этом платятся.
Какую недвижимость можно сдавать? Перечень объектов, которые можно сдавать в аренду, определяется законодательством. Это могут быть квартиры, жилые дома, комнаты, гаражи, дачи, земельные участки и гостиничные номера.
Как сдавать жилье? Самозанятые, сдающие свое жилье в аренду, могут заниматься этим как бизнесом и зарегистрировать ИП с этой деятельностью или оформить соответствующий договор гражданско-правового характера. Также можно сдавать жилье на основании договора с нанимателем – физическим или юридическим лицом.
Какие налоги нужно платить? При сдаче жилья в аренду самозанятому нужно учесть налог на доходы физических лиц в размере 13%, а также уплатить налог на имущество. Условия и порядок уплаты налогов регулируются законодательством.
Важно помнить, что сдача квартиры чужую без согласия собственника запрещена законодательством. Оформляйте все документы правильно и занимайтесь сдачей недвижимости законно!
